Розслідування виявило масштабну схему ухиляння від податків, у якій брали участь працівники Державної фіскальної служби та представники великого бізнесу. За інформацією народного депутата Ярослава Железняка, через цю схему з державного бюджету виводили десятки мільйонів гривень.
Механізм оборудки працював у три етапи. Спочатку фіскали нараховували компаніям борги за ненадходження податків і розпочинали кримінальні провадження за ухилення від оподаткування. На другому етапі, внаслідок ймовірної змови з ДФС, замість сплати до бюджету підприємці переказували гроші на власні рахунки, позначаючи платежі як «сплату ПДВ». За припущенням розслідувачів, кошти так і не потрапляли до бюджету, а спрямовувалися на потреби самих компаній. Завершував схему закрит кримінальної справи на підставі переказу коштів між рахунками однієї й тієї ж компанії.
Перша схема: нафтовики та токсичне паливо
Одним із головних бенефіціарів схеми названа компанія «Євро смарт пауер», яка функціонує як управлінська структура мережі АЗС «БРСМ-Нафта». Підприємство зареєстроване у Києві близько трьох років тому й має 22 види діяльності, що опосередковано може вказувати на ознаки фіктивності. На 1 липня 2021 року податковий борг компанії становив понад 6,6 млн грн.
Фірма фігурує у низці кримінальних справ, пов'язаних зі злочинами проти власності, господарською діяльністю та обігом наркотичних засобів. Святошинський райсуд Києва скасував арешт на розчинники, компоненти та присадки для виготовлення моторних палив, виявлені під час обшуку нафтобази в селі Переяславці. Це рішення фактично дозволило мережі БРСМ додавати до палива токсичні речовини.
Повідомлення про неякісне паливо на одній із АЗС мережі стало поштовхом для розслідування. Перевірка показала, що бензин не відповідав стандартам і був виготовлений без сплати податків. Працівники ДФС провели обшуки в приміщеннях «Євро смарт пауер», вилучили майже 38 тонн пального, документи та техніку, розпочавши кримінальне провадження за статтями про ухилення від сплати податків (212 ККУ) та незаконне поводження з підакцизними товарами.
Потім компанія переказала 15 млн грн, позначивши платіж як компенсацію збитків державі, однак одержувачем вказала себе ж. За оцінкою розслідувачів, ці кошти так і не потрапили до бюджету. Як пояснив Железняк, кошти з особистого електронного рахунку ПДВ можна повернути собі або оплатити ними інші зобов'язання з ПДВ, але оплатити суму, донараховану податковим органом, неможливо згідно з пунктом 25 постанови № 569.
Офіційний бенефіціарний власник «Євро смарт пауер» – киянин Юрій Лавриненко, який також керує чотирма іншими підприємствами у Києві та Херсонській області. Він володіє земельними ділянками у селі Безуглівка, двома квартирами в Києві та нерухомістю у Харкові, Сумській та Чернігівській областях. Лавриненко фігурує у низці адміністративних справ як відповідач, а також у справі про ДТП як правопорушник. Як фізична особа – підприємець має податковий борг перед місцевим бюджетом.
Начальником одного з підрозділів «Євро смарт пауер» є Сергій Світличний, який торік балотувався до парламенту від «Партії Шарія». Видання Bihus.Info оприлюднило дані про фінансування цієї політсили мережею «БРСМ-Нафта». Компанія назвала цю інформацію «наклепом» і подала позов про її спростування.
З мережею БРСМ у ЗМІ пов'язують і пожежу на нафтобазі поблизу Василькова на Київщині – найбільшу техногенну катастрофу новітньої України. Тоді загинуло шість людей, 16 отримали поранення, тисячі постраждали від викиду продуктів горіння. Однак справу фактично припинили, а управління компанії заявило, що бренд «БРСМ-Нафта» не має жодного відношення до нафтобази, посилаючись на рішення Верховного Суду.
Друга схема: музей і «прокладка Януковича»
Другою компанією, яка скористалася тією ж схемою, названа «Майстерня Україна-реставрація». Вона переказала 8,1 млн грн нібито для компенсації непокритих податків, однак одержувачем вказала себе ж.
Раніше це підприємство засвітилось у скандалі з освоєнням коштів на будівництво Музею Небесної Сотні. Майстерня найняла підрядником «М.І.К. Лайтінг», якій передала 74,8 млн бюджетних грн. Засновником цієї компанії є офшорна «Комфорт Лімітед» із Сейшелів, яка також володіє донецькою компанією «Промінвеставтоматика». За даними Bihus.Info, ця структура була пов'язана з Віктором Януковичем-молодшим і відома у ЗМІ як «прокладка часів Януковича».
28 грудня 2018 року Музей Революції Гідності перерахував майстерні як переможцю тендеру 111,5 млн грн авансу одним платежем. Однак уже за три дні ці мільйони з рахунків ТОВ «Майстерня «Україна-Реставрація» зникли. Станом на 1 січня 2019 року на банківських рахунках фірми залишилось лише 5,4 млн грн – саме цю суму компанія вказала у своєму балансі за 2019 рік, поданому на один із тендерів у липні 2020 року. На думку розслідувачів, це свідчить про те, що фірма виступила транзитером у схемі виведення 111 млн грн із державного бюджету.
1 липля 2020 року за фактом зникнення грошей, призначених для будівництва меморіалу, було порушено кримінальне провадження.
Засновником ТОВ «Майстерня «Україна-Реставрація» раніше була фірма зі схожою назвою «Компанія «Україна-Реставрація» Миколи Орленка. Останній до лютого 2012 року був менеджером корпорації «Укрреставрація», якою управляли представники Андрія Кравця – екскерівника ДУСи за каденції Януковича. Нині єдиним кінцевим бенефіціаром майстерні вказаний Василь Гайдей, який також керував АТ «Укрреставрація». Обидві організації розташовані за однією адресою, являючи собою де-факто одне підприємство, представлене кількома юридичними особами.
За президентства Порошенка ця фірма у 2016 році будувала «Мистецький арсенал», а у 2017 році реставрувала «Південну вежу» на території Києво-Печерської лаври. Протягом 2016–2018 років майстерня неодноразово вигравала державні тендери й отримувала багатомільйонні підряди від управління з обслуговування іноземних представництв.
Роль ДФС у схемі
Працівники податкової служби стверджують, що головна проблема боротьби з контрабандою та ухиленням від ПДВ – це самі фіскали, залучені до оборудок. З сотень задокументованих фактів порушень, передanih до ДФС, до логічного завершення доводять лише кілька відсотків.
Це викликає питання про можливість реалізації таких масштабних схем без відома керівника ДФС Вадима Мельника. Його призначили на посаду Кабміном на позачерговому засіданні 21 грудня 2020 року без конкурсу шляхом укладення контракту про проходження держслужби на період карантину.
За каденції Януковича Мельник очолював управління розслідування особливо важливих справ та працював у Міністерстві доходів і зборів. У 2014 році його призначили заступником начальника Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФСУ, а пізніше він очолив управління.
У березні 2021 року журналіст Юрій Бутусов розповів про затримання підполковника Головного оперативного управління податкової міліції України, якого запідозрили в передачі секретних даних бойовикам з «ДНР». За твердженням Бутусова, російський шпигун нібито діяв із санкції глави ДФС Мельника та начальника Оперативного управління Ткаченка.
Натомість сам Вадим Мельник у травні 2021 року розповів, що очолювана ним служба активно бореться з потужними схемами несплати податків і повернула до бюджету 766 млн грн «живих грошей». За матеріалами Податкової міліції, заблоковано так звані «скрутки» ПДВ більш ніж на мільярд гривень.
«Пріоритет у роботі, який я перед ними поставив – це подолання тіньових процесів, і лише потім кримінальні провадження проти «білого» бізнесу. Робота податкової міліції була сконцентрована на двох основних напрямках – боротьба з так званими «скрутками» ПДВ і незаконним обігом підакцизної продукції. Ми перебуваємо в процесі ліквідації. У ДФС немає власного обладнання – ні сервера, нічого. Попри це ми виконуємо свої функції та досягаємо показників за повної відсутності аналітичних інструментів. За 5 місяців 2021 року в результаті нашої роботи вже відшкодовано до бюджету майже 800 млн грн. За ті ж 5 місяців було вилучено з незаконного обігу підакцизних товарів на більш ніж 2 млрд грн, це майже 90% того, що вилучала ДФС за 2019 чи 2020 роки», – зазначив Мельник.
Він також повідомив, що після ліквідації ДФС має намір подавати документи для участі в конкурсах на посади в Бюро економічної безпеки, туди ж можуть бути працевлаштовані й його нинішні підлеглі.
Верховна Рада 28 січня 2021 року ухвалила закон «Про Бюро економічної безпеки України». Бюро виконуватиме правоохоронну, аналітичну, економічну, інформаційну та інші функції, а також завдання з протидії правопорушенням, що посягають на функціонування економіки держави. БЕБ мало запрацювати 25 вересня 2021 року, наступного дня після цього ДФС припинить своє існування.