Розслідування ґрунтується на документах компанії Mossack Fonseca з Панами та Британських Віргінських островів, які німецька газета Süddeutsche Zeitung отримала та поділилася з Міжнародним консорціумом журналістів-розслідувачів (ICIJ) та OCCRP. Українським партнером консорціуму є Slidstvo.Info.
Літня 2014 року в Україні панував страх. Особливо гостро його відчували ті, чиї близькі воювали на Донбасі. Щодня новини починалися зі звітів про втрати: «чотири військовослужбовці загинули, 23 поранені», «12 загинули, 19 поранених». Кожен день приносив нові звістки про вбитих, поранених і зниклих безвісти.
Тим часом у Нікосії, столиці Кіпру, також хвилювалися долею України. 4 серпня Джордж Іоанну, працівник кіпрської компанії Dr. K. Chrysostomides & Co, розпочав свій робочий день з листа до сонячної Тортоли на Британських Віргінських островах. Іоанну запропонував колегам із Mossack Fonseca & Co — одній із найбільших реєстраторів офшорних компаній — співпрацю щодо створення нової фірми на Британських Віргінських островах. Він зазначив, що власником компанії буде особа, залучена до політики.
«Ця фірма буде холдинговою компанією для його бізнесу і не матиме жодного стосунку до його політичної діяльності», — писав Іоанну. Mossack Fonseca відповіла, що готова до співпраці, але потребує деталей про акціонера.
Даніель Білак, керуючий партнер київського офісу CMS Cameron McKenna LLC, пояснює: офшори — це компанії в юрисдикціях на кшталт Британських Віргінських островів, Панами чи Мальти, де діють гнучкі та прості закони щодо управління майном та реєстрації компаній з мінімальним розкриттям інформації та податковим навантаженням.
У серпні 2014 року найгарячішою точкою на Донбасі був Іловайськ. Розташований на схід від Донецька, цей великий залізничний вузол постачав підкріплення та озброєння російським сепаратистам. Якби українці втратили Іловайськ, сепаратистські території розділилися б, і Донецьк разом із значною частиною Донецької області втратили б постачання. Тому українські командири вирішили розпочати так звану операцію «Іловайськ».
Анатолій «Гал» Виноградський, командир батальйону «Донбас», згадує: «Іловайськ потрібно було взяти. Загалом було можливо його взяти». Боєць з позивним Гал пам'ятає кожну годину штурму міста. 18 серпня його добровольчий батальйон очистив свою частину міста та перемістився до школи. Бійці «Донбасу» допомагали й іншим українським підрозділам знайти позиції.
Виноградський розповідає: «Батальйон «Донбас» розташували в школі. Точно не пам'ятаю — це було 20-го чи 21-го числа… Ми зібрали сили, очистили територію біля залізниці та розмістили всі новоприбулі батальйони в дитячому садку. Вони провели там один день. Сепаратисти їх вигнали, і вони повернулися до школи. Після цього бій тривав близько шести годин, і, на жаль, його вели лише сили батальйону «Донбас».
Тим часом з офшорної Тортоли приходили приємніші новини. 21 серпня в реєстрах Британських Віргінських островів з'явилася нова компанія українського походження — Prime Asset Partners Limited. Єдиним власником компанії зазначено українського громадянина Петра Порошенка за адресою: Київ, вулиця Грушевського, 9, квартира 37. Копія закордонного паспорта, додана до листування, не залишає сумнівів — це президент України Петро Порошенко.
Журналісти відвідали адресу на вулиці Грушевського в Києві, зазначену в реєстраційних документах офшорної компанії. На місці виявилося, що з двох квартир зроблена одна, двері схожі, а дзвінок не працює. Ніхто не відповідав. Президент, ймовірно, був на роботі. На запитання журналістів про те, хто живе в квартирі 37, сусіди відповідали, що там раніше хтось мешкав, але вже не живе.
З 25 серпня по 1 вересня листи обмінювалися між Тортолою та Кіпром. Унаслідок цього кіпріянка Ольга Георгіу призначена генеральним директором новоствореної компанії Петра Порошенка. Реєстратор Mossack Fonseca з'ясовував деталі, задаючи багато запитань. Співробітники хвилювалися, адже такий важливий клієнт — рідкість. У листуванні Петра Порошенка називали то президентом, то прем'єр-міністром України.
Наприкінці серпня на сході України розгортаються трагічні події, які згодом назватимуть Іловайським котлом. Українські військові опиняються в оточенні російських військ. Виноградський згадує: «Тоді нас обстрілювали спочатку автоматичними гранатометами, потім мінометами. Потім почали обстрілювати Гради, важка артилерія… Ситуація була настільки складною, що ми навіть не збирали вбитих. Ми не могли забрати своїх мертвих. Багато хто згорів у машинах».
Батальйон «Донбас» вимагав негайного залучення президента Порошенка. Тривожні повідомлення надсилалися до Києва всіма можливими каналами, навіть через відкриті канали зв'язку. Але поки українські військові продовжували гинути, командний центр мовчав. На запитання, чи мали ці звернення результат, чи президент звернув увагу на те, що відбувається, Виноградський відповідає: «Так, звичайно. Був проведений парад».
Виноградський наголошує: «Військові, які брали участь у параді, могли бути в Іловайську. Ви знаєте, кого послали на прорив оточення? 350 молодих бійців, які там загинули. То що це було? Це була просто різанина. Ви розумієте?»
У ранок 1 вересня з Кіпру на Британські Віргінські острови надходить важливий лист з додатком — рахунок за 14 гривень 85 копійок за електроенергію, спожиту Петром Порошенком за адресою Грушевського, 9, квартира 37. Цей чек підтверджував коректність адреси бенефіціара.
Реєстратори з Британських Віргінських островів також попросили подати два листи щодо благонадійності Петра Порошенка — один від банку, де власник новоствореного офшору був клієнтом щонайменше два роки, та один від адвоката, який обслуговує Порошенка. Реєстратори Mossack Fonseca мали нагадувати про ці листи кілька разів.
Так на початку вересня 2014 року у Петра Порошенка виникли дві проблеми. Перша — ділова: як отримати листи, що підтверджують його благонадійність. Друга — державна: як розв'язати те, що сталося в Іловайську.
Офіційні дані про трагедію в Іловайську з'являться через півроку: 459 загиблих, 478 поранених і 180 полонених. Звільнення тривало два довгих місяці. Листи про благонадійність будуть видані раніше, звичайно.
На запитання, чи контролював президент ситуацію та чи знав про те, що відбувається в Іловайську, Виноградський відповідає: «Я думаю, він настільки далекий від життя в цій країні… Він живе у своїй країні, ви розумієте, про що я?»
2 жовтня кіпріянин Джордж Іоанну нарешті надсилає співробітникам Mossack Fonseca записку від Avellum Partners, українського юридичного бюро, з підтвердженням того, що компанія знає Петра Порошенка з 2012 року і задоволена співпрацею. До цього юридичного бюро журналісти повернуться пізніше, щоб з'ясувати, наскільки президент їм довіряє.
17 жовтня реєстратори на Британських Віргінських островах отримують записку від банку щодо благонадійності українського президента. «Петро Порошенко є клієнтом публічного акціонерного товариства «Міжнародний інвестиційний банк» з 25 лютого 2009 року… Ми підтверджуємо, що ця особа виконувала всі активи відповідно до вимог банку», — написав у листі Костянтин Людвік, голова правління банку.
Це головний офіс банку, який гарантував благонадійність бізнесмена Порошенка. На запит журналістів звідти не надійшло жодної відповіді. Ймовірно, було дещо незручно відповідати на запит журналістів, коли йдеться не лише про клієнта банку, а й про його власника. За офіційною інформацією Національного банку, Петро Порошенко все ще володіє Міжнародним інвестиційним банком.
17 жовтня, коли адвокати на Британських Віргінських островах отримали довгоочікуваний лист, Юлія Титарчук з Чернігова отримала дуже погану новину. «Був смертельний обстріл. Була рана — обидва легені пробиті, тобто… шлунок, печінка, кишечник — це було багато, майже все… Мені зателефонували 17-го числа, сказали, що нікуди їхати не потрібно, тому що о 6 ранку його серце зупинилося», — розповідає вона.
Чоловік Юлії був 46 років. Він загинув, захищаючи аеропорт Донецька. Володимир Титарчук був одним із тих, кого називали «кіборгами» за їхню хоробрість. Юлія говорить: «Чесно кажучи, я так втомилася від цієї війни, втрат так багато, і їм немає кінця. (…) Так багато дітей залишилося без батьків».
Через кілька днів після смерті Володимира Титарчука президент Петро Порошенко посмертно нагородив загиблого «кіборга» медаллю.
Пізно ввечері 20 лютого 2015 року Петро Порошенко звернувся до родичів Небесної сотні та запалив «промені гідності». «Як би важко не було, які б випробування не випали на нашу долю, я зроблю все, щоб великі жертви, які понесла наша нація протягом останнього року, не були марними», — сказав він.
Того ж дня 20 лютого на Тортолі співробітники Mossack Fonseca вирішили змінити статус компанії Prime Asset Partners Limited Порошенка, «враховуючи високий статус директора компанії». Відтепер вона буде привертати більше уваги. «На додаток до звичайних процедур ми повинні перевірити ситуацію в країні, чи немає корупційних скандалів», — наголошували адвокати.
Адвокат також наполягав, щоб у документах було зазначено, яким бізнесом займатиметься Prime Asset Partners Limited. Кіпріянин Джордж Іоанну швидко відповів: «Prime Asset обслуговує холдинг компаній з Кіпру та українських компаній групи Roshen, одного з найбільших виробників кондитерських виробів у Європі».
У грудні 2015 року кіпріянин Джордж Іоанну просить колег з Тортоли терміново зібрати всі доступні документи та надіслати їх кур'єром до Швейцарії. Адресатом названо Мартина Бастла з Rothschild Trust. На цьому листування закінчується. Журналісти не знають, чи були ці документи доставлені в Цюрих і яка була мета цього. Але на початку 2016 року Петро Порошенко заявив, що передав свої активи в «сліпий траст».
Порошенко, президент України, сказав: «Цього місяця я підписав контракт про передачу своєї частки в Roshen незалежному трасту за моделлю сліпого траста».
Протягом місяця журналісти намагалися отримати офіційний коментар від президента. Поки Адміністрація президента готувала відповіді на запити, журналісти робили спроби поговорити з президентом на публічних заходах, але безуспішно.
Тим часом від президентури надійшов лист. Там радили звернути всі запитання щодо офшору на Британських Віргінських островах до Avellum Partners, про яку журналісти вже знали з листування. Спочатку співробітники фірми були здивовані, але пізніше дали відповідь. На жаль, вона не виправдала президента.
По-перше, траста немає — ні сліпого, ні жодного іншого. Коли президент Порошенко стверджує, що підписав угоду про передачу своїх активів туди, він брехує. За словами адвокатів, траст все ще лише план, тому що обговорюється лише в майбутньому часі. «Фактична передача активів у траст вимагає дотримання великої кількості юридичних формальностей. Юридичний консультант забезпечує дотримання цих формальностей на даний момент», — пояснюють адвокати.
По-друге, Порошенко створив компанію на Британських Віргінських островах, щоб нарешті продати Roshen. «Prime Asset Partners Limited була заснована влітку 2014 року під час корпоративної реструктуризації, яка була підготовчим етапом до продажу Roshen… Насправді використання таких структур типово для українського бізнесу… У цій структурі Prime Asset Partners Limited є лише технічною компанією», — пояснюють адвокати.
Адвокати стверджують, що нібито всі в Україні так роблять. Тому й президент передає свої активи в офшорну зону, де податки на продажі становлять нуль відсотків.
По-третє, адвокати довели, що пан Порошенко є єдиним власником активів офшору на Британських Віргінських островах, і пояснили, що буде зроблено з ними. «Частка в Roshen буде внесена в траст після завершення всіх юридичних формальностей», — зазначають адвокати.
Журналісти попросили міжнародного адвоката прокоментувати деталі отриманої інформації. На запитання, чи можливо передати український актив іноземному трасту, Даніель Білак відповідає: «Ну, знову ж таки, це залежить від ситуації. Насправді я не бачу тут жодних проблем…»
На запитання про податки при передачі активів у управління трастом Білак говорить: «Ну, інакше не було б сенсу створювати траст». На уточнення, чи основна ідея створення траста — це ухилення від податків, адвокат відповідає: «Насправді це дозволено, тому що гроші не оподатковуються».
Коли йдеться про гроші, президент України готовий відкрито порушити закон. У своїй податковій декларації за 2014 рік він взагалі не згадав про створення компанії за кордоном. У відповіді його адвокатів написано: «Активи Prime Asset Partners Limited не мають номіналу. Відповідно до вимог щодо декларування майна в 2014 році, інформація про акції з номіналом мала бути задекларована».
Адвокати Порошенка брешуть. Ось документ, який доводить, що президент є власником 1000 акцій вартістю по 1 долару кожна. А ось його декларація, де в графі «Розмір внесків до статутних капіталів компаній, включаючи внески за кордоном» стоїть пусто.
Так що тепер є документований доказ того, що угода про сутність, куди президент України нібито передав активи своєї кондитерської компанії, ще не підписана. Улюблений Порошенком «сліпий траст» існує лише в його фантазіях. Насправді президент створив компанію в офшорній зоні на Британських Віргінських островах, куди вивів активи Roshen, щоб уникнути сплати податків на продажі в Україні. Маска у формі траста мала прикрити весь процес. Ймовірно, за планом, ніхто б не дізнався, яка Roshen продається — українська чи острівна.
Журналісти все ще не розуміють, чому найактивніший період реструктуризації його бізнесу збігся з найтрагічнішими подіями в сучасній історії України. Вони також не знають, чи перешкоджав цей процес главі держави у виконанні його обов'язків. Але дві паралельні лінії явно видні в цих подіях. Перша — це українці, які віддавали своє життя, щоб захищати Україну. Друга — це президент, який створював складні фінансові структури, щоб уникнути сплати податків цій державі.