Російський інвестиційний банк «Тройка Діалог», заснований бізнесменом Рубеном Варданяном і згодом інтегрований до структури Сбербанку як підрозділ Sberbank CIB, у 2006 році створив розгалужену офшорну структуру. Розслідування Організації з боротьби з корупцією та організованою злочинністю (OCCRP) виявило, що через цю мережу протягом семи років циркулювали величезні суми, пов'язані з кримінальними схемами в Росії.
Документи литовського банку Ukio, щодо якого ведеться розслідування у справі відмивання коштів, дозволили дослідникам простежити грошові потоки. З 2006 по 2013 рік до офшорної мережи надійшло понад 4,5 мільярда доларів, а виведено було 4,8 мільярда. Між компаніями в межах цієї структури здійснювалися транзакції на суму близько 9 мільярдів доларів. У цих операціях брали участь провідні західні фінансові установи, включаючи Citigroup, Raiffeisen та Deutsche Bank.
Схема охоплювала щонайменше 75 компаній, і OCCRP виявили принаймні три основні канали, через які гроші від незаконних операцій потрапляли до офшорної мережи.
Перший канал був пов'язаний з поставками авіаційного палива до московського аеропорту «Шереметьєво» у період 2003–2008 років. Палива постачалися за завищеними цінами, що призвело до подорожчання авіаквитків для пасажирів. Компанії, причетні до цієї схеми, вивели понад 27 мільйонів доларів на рахунки офшорних структур «Тройки Діалог». Лише у 2006–2007 роках учасники паливної операції отримали не менше 200 мільйонів доларів прибутку. Дослідники встановили, що частина цих коштів проходила через банківські рахунки віденського адвоката, який визнав поліції, що працював на російські кримінальні організації. Цей адвокат згодом був викрадений і вбитий.
Другий канал стосувався ухилення від сплати податків російськими страховими компаніями. За матеріалами судових справ, громадянин Росії Сергій Тихомиров контролював мережу десятків компаній для укладання фіктивних договорів про перестрахування. Страховики сплачували за його послуги, а він перекидав гроші за кордон через кілька проміжних рахунків або конвертував у готівку. Сімнадцять мільйонів доларів від його компаній надійшли на рахунки офшорів «Тройки Діалог». На запит про коментар Тихомиров відповідь не дав.
Третій канал був пов'язаний з компаніями російського віолончеліста Сергія Ролдугіна, дитячого друга президента Володимира Путіна. Його компанії уклали контракти на суму щонайменше 69 мільйонів доларів з офшорними фірмами «Тройки Діалог». Зокрема, дві компанії Ролдугіна протягом двох тижнів укладали з фірмами «Тройки» 16 договорів щодо акцій «Роснефти», які були розірвані майже одразу. Ці операції принесли компаніям музиканта понад 11,5 мільйонів доларів у вигляді відступних. Навіть литовський банк Ukio Bankas, який не славився надмірною обережністю, визнав деякі з цих угод підозрілими. Проте OCCRP не виявили доказів того, що банк повідомив про ці платежі органам фінансового нагляду.
Офшорні компанії «Тройки Діалог» реєстрували на номінальних власників, які часто не знали про своє залучення до операцій. OCCRP знайшли 34-річного вірменина Армена Устяна, чий підпис стоїть на фінансових документах панамської компанії Dino Capital SA, через яку пройшло близько 70 мільйонів доларів. Устян стверджує, що ніколи не чув про цю компанію і не розуміє, як його підпис опинився на контрактах.
За його розповіддю, він познайомився з вірменином, брат якого працював в інвестиційній компанії та допоміг йому знайти роботу. Вони були сусідами в Москві. Цей брат виявився Самвелом Ваградяном, директором однієї з ключових компаній офшорної мережи — Brightwell. Ваградян також згадується на сайті Варданяна як особа, яка перераховувала гроші на благодійні цілі. Однак Устян не вірить, що сусід чи його брат могли використовувати його особистість без його відома.
Інший вірменин, Ерік Еріцян, також став номінальним власником. Його особистість використовували для реєстрації рахунків кіпрської компанії Popat Holdings Ltd у литовському банку Ukio. Ця компанія брала участь у відмиванні мільйонів доларів. Еріцян розповів дослідникам, що три роки тому отримав травму голови в аварії і втратив пам'ять щодо деяких періодів свого життя. Проте Устян згадав, що вони з Еріцяном жили разом в одній московській квартирі, яку ремонтували. Еріцян цього не пам'ятає.
Шість компаній, які фігурували у справі Сергія Магнітського, колишнього юриста фонду Hermitage Capital, перевели 130 мільйонів доларів на рахунки «Тройки Діалог». Магнітський розкрив масштабну схему розкрадання мільярдів рублів з російського державного бюджету. За це він був заарештований і помер у в'язниці.
Офшорні структури «Тройки Діалог» видали кредит 80-річній росіянці в розмірі майже 15 мільйонів доларів без застави та поручительства. На ці гроші вона придбала маєток на узбережжі Коста Брава в Іспанії. Пенсіонерка була зареєстрована в одній квартирі з Володимиром Артяковим, який обіймав посаду губернатора Самарської області. У 2014 році власниками іспанської нерухомості стали син Артякова Дмитро та його дружина Юлія.
У цій схемі OCCRP знайшли лише один підпис Рубена Варданяна, тодішнього керівника «Тройки Діалог». Він стояв на договорі про надання кредиту одній з офшорних компаній, підконтрольних банку.
На запит OCCRP Варданян заявив, що не має інформації про те, що компанії «Тройки» отримували кошти від фірм, причетних до справи Магнітського, або були пов'язані з паливною схемою та операціями страховиків. Він підкреслив, що банк «перевіряв походження коштів у тому обсязі, який був прийнятий практикою світового фінансового ринку на той час». За його словами, загальний обсяг групи «Тройка Діалог» у ті роки перевищував 2 трильйони рублів, і він не міг контролювати всі угоди в масштабах такої великої організації. Варданян також зазначив, що клієнтські кошти проходили через європейські банки, які здійснювали всі необхідні перевірки, і походження коштів не викликало в них сумнівів.