Розслідування виявило організовану злочинну структуру, яка функціонує у сфері тютюнового бізнесу Харківської області. На чолі цієї схеми, за інформацією джерел Skelet.Org, стоять народний депутат 8-го скликання Ігор Котвицький з фракції «Народний фронт», президент Харківської асоціації спортивних та бойових єдиноборств Юрій Даниляк, колишній прокурор Харківської області Олександр Фільчаков та Артем Єфремов, який очолював регіональне управління ДФС. Котвицького вважають ідеологом цієї системи, тоді як Даниляк виступає головним виконавцем його інтересів у сфері конвертації коштів. Даниляка описують як близьку людину Фільчакова — його називають кумом, другом або діловим партнером. Група отримала неофіційну назву «Котики».
Поява на ринку конвертаторів, яких підтримує Котвицький, призвела до підвищення комісії за «кешування» на 1,5 відсотка. Даниляк пояснює це додатковими витратами на «посередницькі послуги», які забезпечують дозвіл для проведення операцій із переведення коштів у готівку.
Основою схеми є мінімізація податкового навантаження для суб'єктів господарювання. До цього додається контрабанда цигарок, у якій задіяні найбільші гравці тютюнового ринку. Механізм функціонує таким чином: мережа посередників із ліцензіями на оптову торгівлю купує підакцизні товари, насамперед сигарети та алкоголь, у виробників. Потім вони фіктивно відображають продаж цих товарів так званим «фірмам-одноденкам». На етапі цих фіктивних компаній, до того як товари дійдуть до роздрібних продавців, відбувається їх заміна та зміна номенклатури. Внаслідок цього алкогольна та тютюнова продукція реалізується за готівку без будь-якого відображення у бухгалтерському чи податковому обліку.
Куратори таких «конвертаційних центрів» отримують щомісяця щонайменше 1 мільярд гривень від цієї діяльності. Механізм роботи схеми чітко видно на прикладі компанії Реджо Логістика, зареєстрованої в Харківській області. Через цю фірму великі гравці тютюнового ринку — «Тедіс», «Волинь Тютюн», «Юнайтед Тютюн», «Сіті Трейд Компані», «Кісет» та інші — продають сигарети на величезні суми для роздрібної торгівлі. Після цього відбувається «згортання», внаслідок чого звітність Реджо Логістики демонструє вражаючі цифри. Наприклад, за одним днем компанія відображає продаж тютюнових виробів фізичним особам на суму 235 мільярдів гривень.
З цих величезних прибутків ідеологи та організатори афери — Котвицький, Даниляк, Фільчаков та Єфремов — отримують значні суми. За припущенням Skelet.Org, йдеться про розміри з не менш як вісьмома, а можливо, й дев'ятьма нулями. Непрямим підтвердженням масштабів схеми можуть служити дані судового реєстру: два роки до публікації матеріалу під час обшуку компанії «Кісет», засновником якої є Котвицький, податківці виявили 50 мільйонів гривень у готівці.