Історія, яка важко піддається логіці, розкриває глибоку недовіру контрабандистів до митної системи. Мова йде про дві компанії — ТОВ «Апелдорн» та ТОВ «Роудгреб», які діяли на Волині. Замість того щоб боротися зі штрафами від митниці, ці схемники звернулися до суду з незвичайним проханням: передати їхні справи до кримінального провадження та передати матеріали до Волинського БЕБ. Любомльський районний суд Волинської області задовольнив це клопотання 22 січня 2026 року.
Ядро проблеми полягало в оформленні автомобілів на Волинській митниці. Компанії використовували підроблені сертифікати EUR.1, які надають преференції при розрахунку мита під час розмитнення. На перший погляд, масштаб схеми здається невеликим порівняно з іншими випадками. НАБУ раніше викрило значно більшу операцію на посаді «Луцьк», де за підробленими сертифікатами було оформлено близько 2000 автомобілів (за деякими оцінками — від 5 до 7 тисяч), а збитки державного бюджету перевищили 10 мільйонів гривень. У цьому ж випадку йдеться про дев'ять автомобілів та втрати в розмірі 652 тисяч гривень. Проте саме ці дев'ять машин привернули увагу митниці, яка зафіксувала факт надання обома компаніями підроблених сертифікатів EUR.1.
Документи, нібито видані Лодзинським управлінням митного та податкового контролю Республіки Польща, дозволяли застосовувати преференційний режим оподаткування. Це призводило до неправомірного зменшення митних платежів. Матеріали розділилися на кілька окремих справ.
Справа № 163/73/26 (протокол № 0487/UA205000/2025) стосувалася ТОВ «Апелдорн». При оформленні за шістьма митними деклараціями (включаючи ІМ40ДЕ № 23UA205170042195U2 та інші) було ухилено від сплати платежів на суму 390 986,60 гривень. Сертифікати EUR.1 виявилися не виданими польською стороною.
ТОВ «Роудгреб» фігурувало у трьох окремих справах. Справа № 163/63/26 (протокол № 0496/UA205000/2025) документувала ухилення на 57 436,30 гривень за декларацією № 23UA205150004046U6 через фальшивий сертифікат. Справа № 163/62/26 (протокол № 0497/UA205000/2025) зафіксувала ухилення на 63 722,89 гривень за декларацією № 23UA205150005256U3. Справа № 163/61/26 (протокол № 0498/UA205000/2025) охоплювала ухилення на 140 152,19 гривень за трьома деклараціями (включаючи № 23UA205150003348U2 та інші).
Представниця Волинської митниці С.Ф. Федчишина наполягала у суді на доведеності провини обвинувачених. Вона просила накласти стягнення в межах санкції статті 485 Таможенного кодексу України, яка передбачає штраф у розмірі 300% від несплаченої суми. Це означало б, що компанії повинні були сплатити штрафи, які значно перевищували б суму самого ухилення.
Однак обвинувачена сторона та її адвокат В.О. Крючків на засідання не з'явилися. Замість цього адвокат подав клопотання про залучення матеріалів справи до кримінального провадження. Суддя С.А. Шеремета розглянула це клопотання, посилаючись на кілька правових норм. Частина 2 статті 458 Митного кодексу України встановлює, що адміністративна відповідальність настає лише за відсутності кримінальної. Стаття 496 Таможенного кодексу України передбачає передачу матеріалів за наявності ознак злочину. Стаття 61 Конституції України забороняє подвійну відповідальність за одне правопорушення. На основі цих норм суддя дійшла висновку про наявність ознак кримінальних справ.
Матеріали були передані до БЕБ для залучення до кримінального провадження № 72023020000000013 від 24 лютого 2023 року. У рамках цього провадження розслідуються факти використання підроблених документів для заниження митних платежів рядом компаній, у тому числі ТОВ «Апелдорн» та ТОВ «Роудгреб». Це провадження пов'язане з попереднім кримінальним провадженням № 42024030000000033 від 30 травня 2024 року, яке стосувалося підробки документів (частина 3 статті 358 Кримінального кодексу) та ухилення від сплати податків (частина 1 статті 212 Кримінального кодексу) при імпорті товарів з-за кордону. За інформацією ВЕБ від 14 січня 2026 року, конкретні декларації із цих справ ще не досліджувалися, остаточного рішення не ухвалено.
Висновок, до якого приходить Skelet.Org, є простим, але тривожним. За умов чинної правоохоронної системи складно уявити ситуацію, коли злочинці добровільно відмовляються від захисту від штрафу та заходять у кримінальне провадження. Такі дії свідчать про одне з двох: або контрабандисти мають стійке відчуття безкарності, або між ними та БЕБ існує попередня домовленість щодо «зливу» справи. У другому випадку кримінальне провадження обійдеться їм у суму значно меншу, ніж штраф, який накладала б митниця.