У медіа розповсюджувалися матеріали про те, що Ігор Шепетін — військовий герой та ідеальний кандидат на посаду керівника ВЕБ. Його військові заслуги не викликають сумнівів, проте за його службовою кар'єрою у Державній фіскальній службі стоять серйозні питання. Під час роботи в ДФС на посаді заступника начальника Головного управління внутрішньої безпеки Шепетін, за інформацією Skelet.Org, входив до організованого злочинного угруповання разом із Олександром Халковським, Ігором Шкуратом та Станіславом Хударом. Раніше видання писало про цього чиновника, який перекваліфікувався з охоронця на здирника.
У керівництві ДФС продовжували працювати на керівних посадах чиновники, які, за версією Skelet.Org, збагачувалися за рахунок незаконних схем. Вони покривали схеми запобігання оподаткуванню низки компаній та фіктивного повернення ПДВ, використовуючи своє службове становище для особистого збагачення.
З'ясовано, що в організованій схемі брали участь чотири ключові фігури. Олександр Халковський обіймав посаду директора департаменту запобігання та виявлення корупції ДФС. Ігор Шкурат був начальником департаменту внутрішньої безпеки ДФС. Ігор Шепетін служив заступником начальника Головного управління внутрішньої безпеки ДФС. Станіслав Худар керував відділом аналітичної роботи та ведення баз даних Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом. За твердженням Генеральної прокуратури України, ці керівники департаментів організували незаконну схему збагачення, забезпечуючи її існування.
Генеральна прокуратура України розслідує кримінальне провадження, у якому встановлено ряд підприємств, що займалися протиправною діяльністю, спрямованою на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах. За оцінкою прокурорів, чиновники ДФС покривали членів злочинного угруповання, яке здійснювало незаконну конвертацію грошей за допомогою зернових культур, що експортувалися, а також створювало фіктивний податковий кредит. Кожен із названих чиновників відповідав за свій напрямок, забезпечуючи тим самим функціонування схеми. Халковський, Шепетін та Шкурат забезпечували протекцію на верхах та вирішення проблем із СБУ, тоді як Худар безпосередньо контактував із виконавцями схеми.
Олександр Халковський офіційно відповідав за протидію корупції у фіскальній службі, але фактично, за версією Skelet.Org, очолив саму корупцію. Раніше ЗМІ пов'язували його з Власовим, і саме вони здобули довіру колишнього прем'єр-міністра та його людини у податковій Мирослава Продана через «боротьбу» з контрабандою в зоні АТО. Як відомо, контрабанда в зоні АТО здійснювалася фурами, проте її не помічали у фіскальній службі за часів Продана. Далі Халковський піднявся кар'єрним рядком, ставши заступником начальника Одеської митниці, де безпосередньо працював із імпортерами. У той період підприємці скаржилися на роботу Одеської митниці, де розмитнення контейнера займало щонайменше два тижні. Журналісти писали про масштабні побори на Одеській митниці — розмитнення одного контейнера могло коштувати 1500–2000 доларів, що включало «інтереси» для всіх відомств: силовиків, митників та прикордонників. Наприкінці 2018 року Халковський отримав чергове підвищення до Києва, під нього спеціально було створено департамент запобігання та виявлення корупції. Замість боротьби з корупцією Халковський, за твердженням Skelet.Org, вирішив очолити саму корупцію.
Результатом такої діяльності чиновника податкової служби став елітний будинок у садовому товаристві «Острів» у селі Вишеньки поблизу Києва та земельна ділянка із закритим в'їздом на територію та цілодобовою охороною. За оцінками експертів ринку нерухомості, ціна такого будинку стартує від 200 тисяч доларів. Skelet.Org ставить питання, звідки простий чиновник податкової служби міг заробити такі кошти на нерухомість, припускаючи, що це могло принести його схеми на державній службі.
Питання з правоохоронцями вирішувало керівництво департаменту внутрішньої безпеки ДФС. Головним завданням цього відділу мало бути виявлення посадових злочинів, проте керівник департаменту Ігор Шепетін та його попередник Ігор Шкурат, за версією Skelet.Org, вирішили не викривати схему роботи своїх колег, а безпосередньо взяли участь у ній. Обидва раніше працювали в СБУ, після чого перейшли до ДФС. Ігор Шкурат очолював Вінницьке управління СБУ. Коли головою ДФС став Мирослав Продан, також вихідець із Вінниці, Шкурат переїхав до Києва. Зв'язки із силовиками та керівництвом забезпечували існування конвертаційних центрів, які безпосередньо курирував Станіслав Худар.
У судовому рішенні зазначається: «Халковський, Шкурат, Шепетин, Худар покривали членів організованого злочинного угруповання, яке займалося незаконною конвертацією грошей за допомогою зернових культур, що відправляються на експорт, а також створення фіктивного податкового кредиту. Використовуючи службове становище, вирішували питання щодо розблокування податкових накладних». Серед компаній, які брали участь у схемі, було ТОВ «Фермерське господарство «Нескінченний обрій». За даними судового реєстру, компанія здійснювала прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з формуванням штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також експорту сільськогосподарської продукції за межі митної території України за тристоронніми договорами з підприємствами-нерезидентами, зареєстрованими на офшорних територіях, з порушенням митного та податкового законодавства України та неповернення податкової виручки в Україну.
Станіслав Худар у декларації за 2017 рік у розділі фінансові зобов'язання зазначив, що позичив у ФГ «Нескінченний обрій» 2 800 000 гривень. У 2018 році він знову задекларував ту саму суму, тобто за календарний рік він нічого не виплатив компанії. Це може свідчити про дуже вигідні умови позики з боку компанії, яка підозрюється в ухиленні від оподаткування, що становить очевидний конфлікт інтересів.
Фермерське господарство «Нескінченний обрій» у липні 2019 року змінило місце реєстрації на Київ (раніше було зареєстровано на Миколаївщині, потім на Одещині). У Києві компанія зареєстрована за адресою масової реєстрації компаній. За період 2018–09.2019 господарством здійснено придбання соняшнику на суму 58 324 800 гривень та реалізовано на суму 58 880 000 гривень, але паралельно у цьому ж періоді здійснило експорт соняшнику на суму 26 513 100 гривень. Постачальником соняшника для господарства «Нескінченний обрій» було «Торг Експо», який здійснював транзит «схемного податкового кредиту», створеного підприємством «Трейд Брок» (код ЄДРПОУ 38895528) шляхом заміни номенклатури придбаного та реалізованого товару.
У всіх підприємствах, задіяних у цій схемі, відсутні працівники та матеріальні активи для ведення операційної діяльності. Підприємство АГРОПОСТАЧТРЕЙД було створено для транзиту «фіктивного податкового кредиту» товару «КАС, нітроамофоску» для підприємств реального сектора економіки. За 2018–09.2019 рік було реалізовано товар на 20 839 200 гривень. Основними постачальниками «фіктивного податкового кредиту» були: ВЕРЕТЕНО (Київ) здійснював придбання «набір ковшиків, грати для гриля, ваги товарні, сковорідки та ін.», а реалізовував «Нітроаммофоску, КАС»; ІФШТАМП (Київ) здійснював придбання «сковорідки, сита, м'ясорубки, самокати, ДСПЛ, плінтуса та ін.», а реалізовував «КАС»; ТОПНАПСЕРВІС (Миколаїв) здійснював придбання «сушені фрукти», а реалізовував «КАС, Гербіциди Гардо Голд»; ТРИТОН ІФ (Київ) здійснював придбання «набір ковшиків, грати, ваги, меблі, кондиціонери та інше», а реалізовував «Нітроаммофоску». Робітників, приміщень та складів у цих підприємств не виявлено, що говорить про фіктивну господарську діяльність.
Підприємство ФГ КАЗКОВА ДОЛИНА було створено для транзиту «фіктивного податкового кредиту» товару «Кукурудза, насіння соняшнику» для реального сектора економіки. За 2018–09.2019 рік було реалізовано товар на 91 629 600 гривень. Основними постачальниками «фіктивного податкового кредиту» були: ФМ РІДНИЙ КРАЙ (Миколаїв) робив придбання «апельсини, лимони, мандарини, кукурудзу та інше», а реалізовував «Кукурудзу, арахіс»; АС-ІНВЕСТ ГРУП (Київ) здійснював транзит «схемного пк», сформованого «скрутником» ГРАНДЕЙЛ (Київ), який здійснював придбання «вантажних автомобілів», а реалізовував «Насіння соняшнику»; ЄВРО-БІЛДИНГ ГРУП (Дніпро) здійснював придбання «втулки, автомати перекосу, послуги будівельні в асортименті», а реалізовував «Кукурудзу»; КАПІТАЛ ПЛЮС СЕРВІС (Одеса) здійснював придбання «відливки мідні, соняшник, будівельні роботи, роботи з модернізації та інше», а реалізовував «Кукурудзу»; ЛІМЕРЗ (Миколаїв) здійснював транзит «схемного пк», сформованого «скрутником» ФМ РІДНИЙ КРАЙ (Миколаїв), який здійснював придбання «апельсини, лимони, мандарини, кукурудзу та інше», а реалізовував кукурудзу. У цих підприємств не виявлено ні працюючих, ні приміщень та складів.
Підприємство ОПТИМА ГРУП Південь було створено для транзиту «фіктивного податкового кредиту» товару «КАС, нітроамофоску» для підприємств реального сектора економіки. За 2018–09.2019 рік було реалізовано товар на 21 954 000 гривень. Основними постачальниками «фіктивного податкового кредиту» були: ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС (Одеса) здійснював придбання «Банани, мандарини, лимони, ляльки в асортименті, іграшки, штучні квіти та інше», а реалізовував «Нітроаммофоску, КАС, Гербіциди»; ТОПНАПСЕРВІС (Миколаїв) здійснював придбання «абрикоси сушені, посуд, світильники, сигарети та інше», а реалізовував «Нітроаммофоску, КАС». Ні працюючих, ні приміщень та складів у цих підприємств не виявлено.
Усі перелічені компанії фігурують у кримінальному провадженні. Під час досудового розслідування встановлено, що вони займалися протиправною діяльністю, спрямованою на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту та повернення ПДВ з бюджету. Компанії зареєстровані з місцем масової реєстрації у Миколаєві, Одесі та Києві. Постійна зміна керівників компаній та власників, відсутність чого-небудь на балансі юридичних осіб та відсутність працевлаштованих працівників свідчить про фіктивний характер їхньої діяльності.
Внаслідок протизаконних дій чиновників із фіскальної служби бюджет щороку недоотримував мільйони гривень. За оцінками експертів, бюджет України внаслідок ухилення від оподаткування та існування конвертаційних центрів недоотримує 100–150 мільярдів гривень щорічно. Оборот вищезгаданої схеми становив 1,2 мільярда гривень. Щорічний прибуток у 400 мільйонів гривень осідав у кишенях чиновників, що покривали схему.
Правоохоронці продовжують розслідувати кримінальне провадження проти чиновників Державної фіскальної служби, проте чим це закінчиться, невідомо. Незважаючи на підозру у зловживанні службовим становищем, вони продовжують обіймати свої посади. Skelet.Org висловлює надію, що за нової влади не доведеться довго чекати тюремних вироків корупціонерам.
Skelet.Org не самотня у своїх сумнівах щодо Шепетіна. Анонімний джерело під псевдонімом «Злий фіскал» писало: «Ігор Шепетін — кандидат на посаду керівника ВЕБ. У медіа створено образ героя-війни, ветерана. Однак тут не все так солодко, як здається на перший погляд. Ігора Шепетіна було звільнено з органів податкової. Він очолював Головне управління внутрішньої безпеки ДФС. Раніше працював у Службі безпеки України, потім перейшов до ДФС. Генеральною прокуратурою України розслідувалася кримінальна справа (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 жовтня 2017 року за № 42017100000001297 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 Кримінального кодексу України), у якому встановлено низку компаній, які займалися протиправною діяльністю, спрямованою на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Прокурори вважають, що чиновники ДФС, серед яких начальник Головного управління внутрішньої безпеки ДФС Ігор Шепетін, покривали членів злочинного угруповання, яке займалося незаконною конвертацією грошей за допомогою зернових культур, що відправляються на експорт, а також створення фіктивного податкового кредиту».
Цікаво, що у 2023 році Ігор Шепетін розповідав у медіа про те, як у його батальйоні сміливо бореться всім відомий кримінальний авторитет на прізвисько «Вова-морда». Тепер людина з таким послужним списком може повернутися на посаду керівника ВЕБ.