Вагіф Алієв, бізнесмен та власник значного портфеля елітної нерухомості в Києві, публічно заявляв про відсутність кримінальних проваджень щодо його компанії ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал». Однак редакція 368.media встановила, що Головне слідче управління Національної поліції розслідує кримінальне провадження № 4202200000001167. Розслідування спрямоване проти ТОВ «Інвестбуд гарант», ТОВ «ТРЦ Лавіна» та ПрАТ «Мандарин Плаза» за підозрою у фінансуванні тероризму за частиною 3 статті 110-2 Кримінального кодексу.
По результатам розслідування встановлено, що посадові особи компаній, які входять до бізнес-структур одного з найбільших київських рантьє Вагіфа Алієва, діяли у змові з афілійованими суб'єктами. До цих структур входили ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал», АТ «Асборн», ТОВ «Женсан», ТОВ «Ковчег», ТОВ «Таун Проперті», ТОВ «Парус Інвест», ТОВ «Парус Холдинг» та ТОВ «Передові технології плюс». Через цю змову здійснювалися виплати процентів за облігаціями, що дозволяло завищувати витрати та скорочувати податок на прибуток. За оцінками слідства, загальна сума ймовірно завищених витрат ТОВ «Інвестбуд гарант» у 2020 році становила 306,1 млн грн, з яких 25,4 млн грн припадало на операції з ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал».
Центральним елементом схеми стало залучення позикових коштів від пов'язаних осіб. ТОВ «Інвестбуд гарант» уклало договір позики з нерезидентом Northwalk AB зі Швеції на суму 50 млн доларів під 1% річних, отримавши 30 млн доларів. Одночасно з ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал» було укладено договір позики на 1,53 млрд грн під 10% річних, який згодом збільшили до 2,82 млрд грн. Оскільки Northwalk AB є основним акціонером ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал», ці операції, на думку слідства, демонструють використання неринкових умов фінансування для мінімізації оподаткування.
Слідство також виявило, що ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал» виплатило Northwalk AB доходи у розмірі 9,894 млн грн за продаж частки у статутному капіталі ТОВ «Інвестбуд гарант» у 2017–2018 роках. При цьому податок на доходи нерезидента не був утримано, що могло призвести до втрат бюджету у розмірі 1,484 млн грн. Крім того, у 2019 році ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал» уклало договір купівлі-продажу цінних паперів ПрАТ «Мандарин Плаза» на 400 млн грн з Northwalk AB, однак податок на доходи нерезидента також не сплачувався, що могло призвести до недоотримання бюджетом 60 млн грн.
Фінансова звітність Northwalk AB за 2019 рік не відображала доходів від цих операцій, що викликає сумніви щодо правильного застосування Конвенції між Україною та Швецією про уникнення подвійного оподаткування та дотримання вимог Податкового кодексу України. Аналітичне дослідження Державної податкової служби (№ 103/99-00-08-01-02-20/38013498 від 27 вересня 2022 року) вказувало на ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та використання схем мінімізації податків. Зокрема, ймовірне завищення видатків ТОВ «Інвестбуд гарант» на 218,7 млн грн та заниження податку на прибуток ПАТ «ЗНІКІФ «Рентал» на 39,4 млн грн можуть свідчити про порушення статей 134, 44 та 141 Податкового кодексу.
Слідство розцінює такі схеми, які використовують нерезидентів із юрисдикцій з ослабленим валютним контролем, зокрема зі Швеції та Кіпру, як загрозу національній та економічній безпеці України. Відразу після початку розслідування Алієв перереєстрував усі згадані компанії на молодшу дочку Марину Дорохіну.