Компанія ТОВ «Маршалл Файнест Тобакко Юкрейн», офіційно зареєстрована в селі Острів Тернопільської області, позиціонує себе як законний виробник тютюнових виробів. Однак вона фігурує у кримінальному провадженні № 72024171100000002 від 18 січня 2024 року за незаконне виготовлення та розповсюдження цигарок без акцизних марок, які реалізуються під виглядом duty free продукції. Під час обшуків правоохоронці вилучили великі партії сигарет марок Urta, Brut, Marshal de luxe, Slims та інших без українського акцизного маркування. Частину товару знайшли в контейнері з написом «For duty free sale only», що може вказувати на спробу уникнути оподаткування через фальсифіковані логістичні схеми. Слідство встановило зв'язки ТОВ «Маршалл Файнест Тобакко Юкрейн» із ТОВ «Юнайтед Тобакко», зареєстрованою у Жовтих Водах. Обидві компанії деякий час мали офіси в одному будинку в сусідніх кабінетах (33 і 35), що може свідчити про спільне управління.У березні 2022 року підприємство перенесли з Жовтих Вод на Тернопільщину. Нинішня адреса — село Острій, вулиця Промислова, 1, розташована на території м'ясокомбінату, який належить народному депутату Івану Чайковському. У реєстраційних документах директором вказано Ігоря Братченка, а бенефіціаркою — Рибуна Маргарита. Проте джерела в Тернопільській обласній військовій адміністрації стверджують, що реальний контролер компанії — Дмитро Чумаченко, бізнес-партнер Чайковського. Незважаючи на участь у кримінальному провадженні та численні ознаки тіньової діяльності, компанія продовжує володіти чинною ліцензією на оптову торгівлю тютюновими виробами.Компанія налагодила систематичне виготовлення неврахованих цигарок під виглядом легального виробництва. Йдеться як про власні торгові марки (Frida, Def, Ruth, Mitchell, Tito, Morgan, Kansas, MFTU Marshall Finest Tobacco), так і фальсифіковану продукцію відомих міжнародних брендів. Ця продукція реалізується на внутрішньому ринку України без належного фіскального обліку з використанням підроблених акцизних марок або взагалі без них. Частину товару переправляють контрабандним шляхом до країн ЄС. Функціонування схеми забезпечується через змову представників підприємства з окремими посадовими особами податкових та правоохоронних органів, що дозволяє уникати перевірок, виводити кошти у готівкову форму та частково спрямовувати їх на фінансування протиправної діяльності.За реєстраційними документами власниками компанії є офшорні структури: «Радість Бізнес Груп Лтд» (Сейшельські острови), KDV International Group LLP та 3D International Group LLP (обидві — Великобританія). Рибун М.П. зазначена як кінцева бенефіціарна власниця. Однак матеріали розслідувань свідчать, що реальне управління здійснює Дмитро Чумаченко, бізнес-партнер народного депутата Івана Чайковського.Виявлено низку порушень. На пачках знайдено копії марок із маркуванням «ТВ ЗФ» та іншими фальсифікованими позначеннями. Обсяги використаних марок в офіційній звітності не відповідають реальним обсягам продукції, що реалізується, що свідчить про свідоме ухилення від сплати акцизу. Рух продукції здійснюється через пов'язані юридичні особи — ТОВ «ЮНАЙТЕД ТАБАКО», ТОВ «ЮНАЙТЕД ТАБАКО РІТЕЙЛ», ТОВ «МАРШАЛ ТАБАКО», ТОВ «ПУЛ СПЕШІАЛ ТРЕЙДИНГ МАРК» та інші — з подальшим розповсюдженням у МАФах. Доходи переводилися в готівку і частково використовуються для підтримки незаконної діяльності.Схема функціонує як добре налагоджений механізм. Товар виробляється без належного обліку, розповсюджується через афільовані компанії, потрапляє в кіоски та магазини без чеків, а решта везеться контрабандою до ЄС. Фальшиві марки, занижена звітність, переведення доходів у готівку — все це відбувається під прикриттям окремих чиновників податкової служби, ВЕБ та прокуратури.Наслідки цієї діяльності катастрофічні. Тіньовий сектор обігу тютюнової продукції коштує Державному бюджету понад 19 мільярдів гривень на рік недоотриманих податкових надходжень. Це відбувається під час повномасштабної війни, коли ці кошти могли піти на закупівлю зброї для Збройних Сил України. Бюджет втрачає мільярди, ринок наповнюється небезпечним контрафактом, а тіньовий сектор розширюється. Питання про те, чи це не підрив не лише економіки України, а й знищення обороноздатності держави, залишається без відповіді від представників центральної влади та правоохоронців.
