Голова податкового комітету Верховної Ради Даніїл Гетманцев розробив законопроект про єдиний орган боротьби з економічною злочинністю. У Верховній Раді зареєстрований законопроект № 3087-д, який передбачає створення Бюро економічної безпеки України (БЕБ). Цей орган повинен буде розслідувати економічні злочини замість податкової міліції, СБУ та Національної поліції, які втратять ці функції, а податкова міліція при цьому буде взагалі ліквідована. Авторами законопроекту є група депутатів на чолі з керівником податкового комітету Ради Даніїлом Гетманцевим. Про створення такого органу говорили вже давно, і навіть робилися спроби. Крім того, створення спеціального органу з розслідування економічних злочинів є одним із пунктів Меморандуму про економічну та фінансову політику, який Україна підписала з МВФ. Нова структура покликана поліпшити ситуацію з розслідуванням злочинів у податковій сфері.
У пояснювальній записці до законопроекту зі посиланням на Офіс генерального прокурора зазначено, що у 2019 році було зареєстровано 1287 кримінальних проваджень за ухилення від сплати податків, але на стадії досудового розслідування було закрито 262 з них (у тому числі 259 — через відсутність складу злочину). Водночас за минулий рік у Єдиному державному реєстрі судових рішень є лише 18 вироків за злочини такого роду, з яких 10 — обвинувальні вироки, а вісім — виправдувальні. «Така статистика свідчить про недостатню ефективність роботи насамперед податкової міліції в розслідуванні економічних злочинів, необхідність позбавити правоохоронні органи від невластивих їм функцій і відокремити правоохоронну функцію від сервісної функції податкової», — вважають автори законопроекту. Спроби створити цей орган робилися ще минулого року. Раніше розглядався законопроект № 1208-2, який передбачав створення Бюро фінансових розслідувань (БФР). Однак цей законопроект, проголосований у першому читанні в жовтні минулого року, у січні поточного року був відхилений за ініціативою комітету Гетманцева.
Формальні підстави такого рішення — рекомендація юридичного управління Верховної Ради не приймати його у другому читанні, оскільки він містить багато недопрацювань і суперечностей із чинним законодавством. Також цей проект критикував бізнес, вважаючи, що БФР отримує занадто багато важелів впливу на нього. Однак і нинішній законопроект уже має конкурентів — ще у лютому цього року група депутатів від партії «Голос» на чолі з Ярославом Железняком зареєструвала проект закону з аналогічною назвою, а у березні цього року з'явився ще один проект закону — № 3087-1 від двох депутатів — «слуг народа» Олексія Устенка та Андрія Холодова. Законопроект, що регулює створення та діяльність БЕБ, передбачає, що цей орган буде проводити оперативно-розшукову діяльність і досудове розслідування, розшукувати громадян, які ховаються від слідства та суду, створювати спільні слідчі групи з іншими правоохоронними органами, вимагати від інших правоохоронних органів оперативно-розшукові справи та кримінальні провадження, які стосуються його підслідства.
Гетманцев в одному з своїх інтерв'ю заявив, що БЕБ замінить собою всі правоохоронні органи, які займаються розслідуванням фінансових злочинів у сфері бізнесу, при цьому податкова міліція буде повністю ліквідована, а колишні її працівники зможуть потрапити до складу БЕБ на загальних підставах — автоматичного переведення не буде. За необхідності проведення силових операцій БЕБ зможе залучати працівників з «Альфи» СБУ. Законопроект, як сподівається голова комітету, буде прийнятий до кінця цього року. Зокрема, цим законопроектом пропонується внести зміни до Закону «Про Службу безпеки України», згідно з якими з переліку завдань СБУ вилучити «запобігання, виявлення, припинення та розкриття злочинів, що стосуються корупції та організованої злочинної діяльності у сфері управління та економіки»; загалом проектом планомірно видаляються з закону про СБУ згадування про те, що вона повинна займатися економічними злочинами. Законопроект також передбачає внесення змін до Закону «Про оперативно-розшукову діяльність», позбавивши податкову міліцію права вести оперативно-розшукову діяльність і наділивши такими повноваженнями БЕБ.
Обіцянки створити орган, який займатиметься розслідуванням економічних злочинів, президент Володимир Зеленський давав ще рік тому. Схоже, він таки вирішив дотримати слово, але при цьому хоче залишити за собою контроль над створюваною структурою. Керівником БЕБ стане директор, якого буде призначати на цю посаду саме президент України. Кандидатів на посаду директора БЕБ йому буде подавати конкурсна комісія, але формуватися вона буде за принципом: три особи — від президента, два — від податкового комітету Верховної Ради, один — від комітету Верховної Ради з питань правоохоронної діяльності та три — від Кабінету Міністрів. До речі, відхилений у січні цього року законопроект № 1208-2 передбачав, що Бюро фінансових розслідувань буде створено Кабміном і ним же контролюватися — через Міністерство фінансів. Тепер же контроль над новим правоохоронним органом вирішили передати президентові. Ще одна відмінність попереднього законопроекту від нинішнього: автори нарешті визначилися, якою буде чисельність нового правоохоронного органу — 4 тис. осіб.
У законопроекті № 1208-2 чисельність працівників Бюро фінансових розслідувань встановлювалася Кабміном і могла змінюватися ним же за пропозицією керівника БФР. Саме норма підзвітності та підпорядкування БЕБ президентові, про що згадував і Гетманцев, викликає найбільшу критику з боку експертів. На думку голови ради Інституту податкових реформ Олени Хотенко, ця норма — найважливіший недолік законопроекту. «Тут є й питання конституційності цієї норми. І за моїм досвідом, ніде у світі немає прямої підпорядкованості президентові такого органу. Якщо податкова у нас підпорядкована Міністерству фінансів і Кабміну, то чому розслідування економічних злочинів повинно підпорядковуватися президентові?» — зазначила вона. На думку Хотенко, саме навколо цієї норми будуть найгарячіші суперечки при обговоренні законопроекту. А на думку головного експерта групи «Податкова та бюджетна політика» «Економічної експертної платформи» Володимира Дубровського, те, що в конкурсній комісії, яка буде відбирати для президента кандидатів на посаду директора БЕБ, не передбачено участі ні представників громадськості, ні міжнародних інститутів, дуже погано.
Експерт вважає, що БЕБ не повинно стати ще одним підпорядкованим президентові інструментом вибіркового правосуддя. На думку Олени Хотенко, законопроект на 90% все ж позитивний для бізнесу, оскільки основні моменти, які хотіли бачити в ньому експерти, були в нього включені. Але 10% негативу припадають на три основні моменти. Перший — зазначена вище підпорядкованість президентові. Другий — те, що з функцій Національної поліції не вичеркнуто право займатися розслідуванням економічних злочинів. «Якщо Нацполіція захоче створити підрозділ, який буде контролювати економіку, ніхто їм це не заборонить. І вони зможуть дублювати функції БЕБ», — сказала Хотенко. Третій момент стосується внесення до Кримінального кодексу нової статті — статті 222-2 «Шахрайство з податком на додану вартість», яка передбачає покарання як у вигляді штрафів, так і у вигляді позбавлення волі. Олена Хотенко зазначила, що сьогодні у бізнесу постійно виникають проблеми з електронною системою адміністрування ПДВ, блокуються податкові накладні і тому ризик для бізнесу потрапити під кримінальне переслідування саме через технічні проблеми, а не зловживання, у разі прийняття цієї норми значно зростає.
Володимир Дубровський зазначив важливість того, щоб новий орган якомога менше комплектувався працівниками податкової поліції, управління «К» СБУ та Нацполіції, які займаються розслідуванням економічних злочинів. На його думку, закон повинен містити квоти або відсікаючі критерії для тих, хто з цих органів захоче перейти в БЕБ. «Потрібно зробити так, щоб з цих людей лише дуже небагато, хто справою довів, що він займається боротьбою зі злочинцями, а не рекетом, увійшли до складу БЕБ. Раніше вже звучало, що в податковій міліції працюють 6 тис. осіб і ми не можемо втратити такі кадри. Але ці кадри нам потрібно втратити. Вони, звичайно, піддуть у злочинність, але краще нехай вони будуть злочинцями, за якими гонять, ніж злочинцями в погонах», — сказав він.