У Верховній Раді функціонує тимчасова слідча комісія, яка розслідує оприлюднені в ЗМІ факти можливих корупційних дій посадовців органів державної влади, що призвели до значних втрат дохідної частини державного бюджету. Комісія створена для виявлення корупційних злочинів, які відбуваються в Державній податковій службі та Державній митній службі з кінця квітня 2020 року. Представляємо хронологію злочинної діяльності топ-чиновника податкової служби Алексія Любченко, щоб зрозуміти глибину проблем та розставити всі крапки над «і».
Квітень 2020 року
24 квітня 2020 року міністр фінансів Сергій Марченко на засіданні уряду вносить пропозицію про звільнення Максима Нефедова з посади голови Державної митної служби України та Сергія Верланова — з посади голови Державної податкової служби України. На їхнє місце призначають тимчасово виконуючих обов'язки: на митницю — Ігоря Муратова, на податкову — Михайла Титарчука. Одразу ж оголошується конкурс на посаду голови ДПС України з порушенням мінімальних строків на подання документів.
З 24 квітня 2020 року призупиняється відшкодування ПДВ експортерам, а 27 квітня 2020 року розпочинається масове виключення фіктивних фірм із ризикових по деяким регіонам України. Вже 29 квітня 2020 року з'являється новий голова Державної податкової служби України — Алексій Любченко, який стає головним податківцем з порушенням процедури.
Травень 2020 року
Міністерство фінансів знижує план надходжень до державного бюджету для ДПС та ДМС. У Податковій службі одразу відбувається зміна структури департаментів з метою повернення старих, запятнаних корупцією кадрів, таких як Наталія Рубан та Наталія Калениченко.
15 травня 2020 року народні депутати України заявляють про те, що «скрутки» ПДВ відновлюються в повному обсязі, внаслідок чого з державного бюджету лише за 14 днів було вкрадено приблизно 700 млн гривень ПДВ. У ручному режимі гальмується робота Постанови №1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних».
Любченко призначає Директором ІТ-департаменту Наталію Калениченко (пізніше — заступниця), яка раніше була фігурантом кримінальних справ про махінації з ПДВ шляхом протиправного втручання в роботу електронно-обчислювальних систем, протиправно вносячи зміни в СМКОР без відповідних змін у законодавстві. Внаслідок цього тимчасово обнуляються певні показники для всіх підприємств України. Існують підозри, що Калениченко таким чином замітала сліди своєї злочинної діяльності.
Обсяг скруток за травень 2020 року становить 1,99 млрд гривень. Перелік конвертаційних центрів та фіктивних фірм народні депутати відкрито публікують у ЗМІ. Але ніякої реакції з боку уряду не відбувається. Незважаючи на скасування повного локауту економіки та повернення товарообігу, фіскальна ефективність не зростає. План по податках виконується лише завдяки зменшенню індикативних надходжень з 58,6 млрд гривень до 39,6 млрд гривень та маніпуляціям з показниками.
По показниках травня 2020 року план ДПС був виконаний на 108,4%, однак у порівнянні з травнем 2019 року (ДФС) встановлено зменшення загальних надходжень до 91,8%. У порівнянні з первинним планом таке недовиконання значно більше. При цьому виконання плану у митниці просто катастрофічне: незважаючи на зниження індикатива, було зібрано лише 23 млрд гривень із запланованих 27 млрд гривень, тобто всього 85% від плану. У порівнянні з 2019 роком недобір становить 9 млрд гривень.
Червень 2020 року
Відбувається зупинення реєстрації РК/НН. У ЗМІ масово публікують топ-схеми скруток ПДВ. План по податках виконується лише завдяки зменшеним показникам, а бюджет наповнюється за рахунок дивідендів державних компаній та дивідендів на акції НАК «Нафтогаз» за новим законодавством. Це дало додатковий резерв 64 млрд гривень (ПриватБанк та Нафтогаз). Без цих додаткових резервів недовиконання становило б 21 млрд гривень. План по ПДВ не виконаний за старими вимогами на 4,3 млрд гривень.
На червень 2020 року скруток по ПДВ виявлено вже на 27,4 млрд гривень. Їхній розмір постійно зростає, але зловживання ніхто не зупиняє. Не виконаний уже зниженний план надходжень по податку на прибуток підприємств (за винятком ПДВ). По іншим податках також існує недовиконання плану у порівнянні з 2019 роком (крім ПДВ).
На митниці відбувається формальне виконання зменшеного плану на 26,7 млрд гривень, яке в свою чергу дорівнює аналогічному періоду 2019 року. Однак у червні 2019 недобір становив 6 млрд. З первинним планом надходжень недобір становив 8,3 млрд гривень.
У ДПС України змінено план-графік документальних перевірок шляхом виключення 535 підприємств, значна частина яких раніше була задіяна в схемах формування фіктивного податкового кредиту.
Любченко потрапляє в ДТП на незадекларованому автомобілі приватної юридичної компанії, в якій він раніше працював. У ЗМІ починає поширюватися інформація про створення корупційної «програми» по спирту та ліквероводочним виробам. Голову ДПС України звинувачують у крівництві скруток та контрабанді.
План по податках виконується на 122,9% лише завдяки його зменшенню. Задекларовано перевищення надходжень ПДВ на 4 млрд гривень, яке береться з пониженого плану, а насправді на 1 млрд перевищує показники липня 2019 року, у якому фіксувалися рекордні суми скруток — на 9 млрд гривень. Також зменшується обсяг відшкодування ПДВ.
Липень 2020 року
У липні 2020 року виявлено скруток на 33,4 млрд гривень (за іншими даними — на 48 млрд гривень). Схеми стають все більш цинічними та примітивними. У ЗМІ та експертному середовищі починають називати прізвища та кураторів схеми «скруток». Зокрема, згадується радник Алексія Любченко — Олександр Крамаренко (він же його водій під час скандального ДТП), як відповідальний за збір грошової каси від тіньового бізнесу.
По митниці зафіксовано формальне виконання зменшеного плану на 25,6 млрд гривень, який менше показників липня 2019 року на 3,4 млрд гривень.
Серпень 2020 року
У ДПС виникає скандал навколо тендерів та ремонту будівлі: Любченко протягом 3 місяців тримав 2 тис. людей у аварійній будівлі, на ремонт якої він планує витратити 55 млн гривень. Причому через компанію, яка раніше здійснювала фіктивні роботи.
У ЗМІ констатують, що в Україні розпочалася масова розпродаж контрабандних сигарет на вулицях за готівку.
19 серпня 2020 року уряд звільняє Ігоря Муратова з посади голови Державної митної служби та призначає на його місце Павловського. У ЗМІ з'являється інформація, що митницю віддали касиру Януковича.
Тим часом Любченко блокує податковій міліції доступ до «податкового блоку». План по податках виконується на 132% завдяки зменшеному плану та маніпуляціям з відшкодуванням ПДВ. Декларуване перевищення ПДВ насправді відповідає первинному плану. План по податку на прибуток підприємств не виконаний навіть за зменшеним планом, надзвичайно низькі показники по акцизному податку (на спирт).
У серпні 2020 року виявлено скруток на 44 млрд гривень. Окремі підприємства спочатку блокуються територіальними органами, але потім одразу ж розблоковуються та продовжують злочинну діяльність.
По митниці відбувається формальне виконання зменшеного плану на 32,8 млрд гривень. Це менше первинного плану на 6,5 млрд гривень.
Вересень 2020 року
НАПК розглядає можливі корупційні порушення Любченко — перевірка обставин справи з використанням автомобіля сторонньої ЧАО «Украгрохімхолдинг», в якій Любченко останні кілька років працював на посаді першого віце-президента.
На митниці відбувається чергова зміна структури та керівних кадрів. А до Верховної Ради подано законопроект про бюджет на 2021 рік, де під час розгляду було виявлено штучне заниження показників.
ЗМІ активно інформують про зростання надходжень податків за рахунок тиску на бізнес. Загальне виконання плану зборів по податках та зборах відбувається за рахунок заниження плану. Особливо гостро стоїть питання по збору акцизу, насамперед на спирт. Він не виконується навіть при заниженому плані. Обсяг скруток по ПДВ залишається на рівні 4-4,5 млрд гривень на місяць, а митниця перевиконує план на 1 млрд гривень за рахунок його заниження.
Перелічених фактів достатньо для відсторонення Алексія Любченко від керівництва Податкової служби, а також для повномасштабного розслідування. Необхідно розгортати нове розслідування тимчасової слідчої комісії Верховної Ради та залучати до нього правоохоронні органи.