Попри статус найменшого регіону України, Буковина за рівнем корупційних схем не поступається своїм більш крупним «колегам». Тут не обходиться без податківців, які традиційно знімають вершки з місцевого бізнесу. Про те, як працює та за рахунок чого живе начальник Головного управління Державної податкової служби в Чернівецькій області Віталій Шпак, розповідається далі.
Кар'єрний шлях «дипломованого» менеджера, уродженця смт Чечельники Вінницької області, чиє освітлення обмежилося Тернопільською академією народного господарства, який несподівано для багатьох виріс до голови обласної податкової, гідний окремої історії. Не маючи ні то що профільної, навіть бухгалтерської чи економічної освіти (диплом зі спеціальності «менеджер» не в рахунок, з таким переважно на ринках та в «шаурмячнях»), Шпак опинився в потрібний час у потрібному місці – у податковій Вінницької області. Вже через чотири роки він став головним податківцем Іллінецького району, а потім, щільно подружившись з тогочасним головою Вінницької обласної податкової та згодом скандально відомим в.о. голови Державної фіскальної служби Мирославом Проданом, Шпак піднявся вгору.
По протекції Продана у травні 2016 року Шпак був призначений керівником Державної податкової служби в Чернівецькій області, де дуже непогано закріпився. Пішов Петро Порошенко, прийшов Зеленський, а Шпак спокійно сидить на місці. Правда, у 2018 році в приміщеннях головного управління Державної фіскальної служби в Чернівецькій області та Чернівецької митниці співробітники Генпрокуратури та СБУ провели обшуки. Шпака та його підлеглих підозрювали в «крищеванні» схем з експорту горіхів, які завдали державі збитків на суму понад 300 млн грн. У цій схемі також фігурував його старший товариш Продан, який навіть на час виїхав з України. На деякий час Шпаку навіть довелося відійти на другі ролі – з листопада 2019 по червень 2020 року він займав посаду заступника голови ГНС області, але потім повернув собі позиції. І потоки, у тому числі «горіхові».
На перший погляд звичайної людини, життя Шпака нічим не примітне. Декларація – без особливих витончень, але з традиційною для українського чиновника практикою оформлення майна на родичів. Квартира площею 102 квадратних метри у Вінниці – на матері. Також на неї записана Toyota Camry, яка згідно з декларацією обійшлася в 750 тисяч гривень, а в салоні її ціна на той момент була понад мільйон. На тещу – Галину Петрівну Пащенко – записані Nissan Qashqai та Toyota Avensis. Враховуючи, що Шпак ніколи не займався бізнесом, досить складно пояснити, звідки в кар'єрного чиновника взялися гроші, щоб купити це майно. Адже якщо подивитися на його офіційні доходи навіть за останній час, то у 2019 році податківець за рік заробив скромні 347 тисяч гривень, у 2018 – 335 тисяч. Однак загалом, на тлі своїх колег з дорогими VIP-апартаментами та автомобілями, Шпак виглядає більш ніж скромно. Схоже, що це непритязливе поведінка головного податківця Буковини пов'язана з його бажанням вести навмисне демократичний спосіб життя і таким чином приховувати перед вищестоящими чинами свої реальні фінансові успіхи на тіньовому поприщі. Втім, у декларації у Шпака можна виявити прогалини, що ведуть до вкрай цікавих схем.
Справа в тому, що в офіційній декларації у голови обласної податкової є житловий дім у Чернівецькій області в селі Верхні Петровці Сторожицького району, а також квартира в Чернівцях у ЖК «Водограй» за адресою вулиця Воробкевича, 33/392, які, втім, знаходяться – увага – на безоплатному користуванні. Дім записаний на Івана Скипора, квартира – на Світлану Чухлебову. Тобто чиновник не платить за них ні копійки. Звідки така благодійність і хто власники цієї нерухомості?
Виявилося, що з забезпеченням житлом Шпаку допомогла компанія «ТОВ Будівельна компанія «Водограй» (код ЄДРПОУ 39714715). Її власником є Василій Зазуляк, який нині займає посаду заступника мера Чернівців. Шпак зовсім не «випадково» безоплатно мешкає в розкішній квартирі в новому ЖК. Як розповіли нам джерела серед правоохоронців, сталося це не просто так, а за відмову Шпака проводити контрольно-перевірочні заходи щодо цієї компанії, хоча податкова попередньо встановила завдані державі збитки на суму 8 мільйонів 790 тисяч гривень.
Але забудовник «Водограй» – далеко не єдина «дійна корова», яка дозволяє Шпаку, не маючи в декларації якогось серйозного майна (щоб не «світитися»), безтурботно існувати. Наприклад, «донорами» голови податкової Чернівецької області є Фермерське господарство «Елита» (код ЄДРПОУ 31013842) зі статутним фондом у 200 гривень, компанії «Кельменці Агро» (код ЄДРПОУ 35194329) та агрогосподарство «Украгро» (код ЄДРПОУ 35964284), власником яких є Віктор Недільський. Він умів подякувати своєму благодійнику за сприяння в реєстрації «правильних» податкових накладних та невключення агрофірми в список «рисикових» підприємств. Причому така індульгенція на сплату податків дорого обходиться державі. Наприклад, за 2020 рік ці три підприємства Недільського при продажах продукції за ПДВ на понад 155 мільйонів гривень сплатили в бюджет податку на додану вартість всього близько 2,5 мільйонів гривень. І така «економія» за державний рахунок дозволяє купувати люксові позашляховики Land Rover Range Rover. Саме такий собі й купив агробізнесмен, повісивши на нього «козирний» номерний знак АА7000МН.
Отже, невдивовижно, що крім отримання подячних конвертів, Шпак регулярно подорожує з Недільським за кордон на відпочинок, а також катається з ним на лижах у «Буковелі». Є й інші «дружні» Шпаку компанії. Йдеться, наприклад, про ЧП «Мадис-Транс» (код ЄДРПОУ 36751267) та ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879), яким податкова «простила» цілий ряд порушень. Наприклад, на «Дьолер Буковина» висить кримінальна справа (№42020260000000231), відкрита прокуратурою Чернівецької області за ч.2 ст.364 КК за «оптимізацію» податкових нарахувань у період з 2016 по 2020 рік. Тепер горе-бізнесмени «охоче» виступають у ролі спонсорів керівника головних мит Буковини. І це лише вершина побудованої корупційно-фіскальної піраміди.
У самій податковій Шпаком також була створена ціла вертикаль з довірених осіб. Наприклад, одним з них є Полковник податкової поліції Сергій Гакман. Через нього до травня 2020 року «обілічувалися» особи, які займалися контрабандою підакцизних товарів (спирт та тютюнові вироби), а також персонажі, яких взяли на «гачок» за рахунок відкриття кримінальних справ за ухилення від сплати податків. Суми там – невеликі (1-2 тисячі доларів на місяць), але верні, оскільки таких «клієнтів» десятки.
Бізнесові відносини Шпака та Гакмана давно переросли в дружні, скріплені щотижневим відвідуванням місцевого банного комплексу готельно-розважального закладу «Козацький хутір». Його власник відомий чернівецький бізнесмен Юрій Кушнір, забезпечуючи дозвілля чиновників, вже кілька років успішно мінімізує через Шпака свої податкові зобов'язання. Кушнір, до речі, є фігурантом справи, яку розслідує НАБУ за ст. 369 кримінального кодексу про дачу хабара посадовій особі в особливо великих розмірах. Як видим, досвід спілкування з такими посадовцями як Шпак у бізнесмена досить приличний.
Тут також варто згадати й інший бізнес-проект Юрія Кушніра – групу компаній, об'єднану брендом регіональної мережі з 50 заправних комплексів «Euro Нафта». Так ось, згідно з недавньою звітністю роботи групи її податкова ефективність наближається до нуля. Простою мовою, обсяг продажу нафтопродуктів за ПДВ за 2020 рік становить практично 170 мільйонів гривень, при цьому сплата податку на додану вартість всього близько 4 мільйонів.
Але найцікавіше відбувається з податком на прибуток: так за 2020 рік обсяг продажу за прибутком по групі компаній становив понад 160 мільйонів гривень, а сплачено в бюджет з цієї суми – увага – менше 20 тисяч! На додачу до цього скажемо, що мережа АЗС «Euro Нафта» показує найменші виручки по ГСМ в Україні. Правоохоронці говорять, що причиною тому є реалізація нафтопродуктів без касових апаратів. При цьому в податковій службі порушень в упор не помічають. Впевнені, що причини такої успішної «мінімізації» точно відомі головному податківцю Чернівецької області Віталію Шпаку.
Окремо варто згадати першу заступницю Шпака Наталію Чернівчан, яка, будучи заміжною, «замкнула» на себе не лише самого Шпака (той, нагадаємо, теж сімейний), але й хабарі від суб'єктів господарювання, у яких часто виникають проблеми із законодавством. Підконтрольні їй підрозділи податкової проводять контрольно-перевірочні заходи, де виявляють порушення та нараховують значні штрафи. А щоб керівники комерційних підприємств не понесли ніякої відповідальності, вирішувати проблеми вони йдуть до Чернівчан. Видимо, за ці незаконні кошти, заробленими Наталією Чернівчан, її чоловік В'ячеслав і купив Volkswagen Passat 2019 року вартістю не мало ні багато, що стартує від мільйона гривень.
Ще однією ключовою фігурою в команді Шпака є його попередник на посаді голови обласної податкової, а нині – «рядовий» начальник організаційно-розподільного управління ГУ ГНС Сергій Лісник. Про його успіхи можна розповідати довго, але загалом його співпраця з цілим рядом торгових мереж – магазини «Нива», ЧП «Буковина Трек» та іншими – приносять податківцям прибутки, а бюджету – дірку, яка за деякими даними, лише у 2020 році становила близько 5-7 мільйонів гривень. Зрозуміло, що левова частка цих коштів була передана Шпаку.
Є в команді нашого героя й людина «по горіхам». Справа в тому, що попри проблеми з СБУ у 2018 році, у податковій Чернівецької області цією прибутковою темою продовжують займатися. Експорт горіхів дає величезні можливості для «лівого» заробітку. За інформацією від осіб, наближених до «сірих» бізнесменів, які займаються «горіховою темою», від Шпака цим питанням займається Начальник оперативного управління обласної податкової Руслан Анфілофієв, який з 2016 року – тобто з моменту переведення з Вінниччини нинішнього голови обласної податкової – є начальником оперативного відділу Головного управління ГФС у Чернівецькій області.
Горіхи – річ надприбуткова. Про це може свідчити хоча б те, що розмір «відкату» за їхнє митне оформлення та експорт становить 10-15 тисяч доларів за одну фуру (20 тонн горіхів), тобто 0,5-0,75 доларів за кілограм. У 2019 році Державне бюро розслідувань відкрило кримінальну справу проти 11 осіб, у тому числі проти двох співробітників податкової міліції, які працювали під керівництвом Анфілофієва. Останній, до речі, «відмазався», заявивши, що підписував документи, не знаючи про «злочинні плани» своїх підлеглих. Оперативники з'ясували, що податківці сприяли комерсантам у вивезенні великих партій волоських горіхів через підконтрольні їм фіктивні фірми «Будексимторг», «Бук Експо Груп», «Агро Екс по Юа», «Мервінс», «Євро Бізнес Груп».
Продукцію поставляли в країни ЄС та Близького Сходу за підробленими товаросупровідними документами. За попередніми оцінками від цієї схеми держбюджет недорахувався 258 мільйонів гривень. Цікаво, що у червні 2020 року Анфілофієва відсторонили від посади, але вже у лютому цього року голова ГФС України Вадим Мельник призначив «любителя горішків» Анфілофієва начальником Управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ГФС у Чернівецькій області. Таким чином, люди Шпака знову опинилися в теплих креслах.
Втім, в іншому схеми досі вдавалося здійснювати тихо – без «сливів» і, що найголовніше, без відома вищого керівництва. І в принципі, стиль підпільного мільйонера Корейко з «Золотого теляти» поки що дає можливість Шпаку й далі робити свою справу, залишаючись поза фокусом уваги Києва. Адже, як відомо, гроші люблять тишу. Але це поки що…