Вибачте, але тут що не вихідний, то скандал. На цей раз неприємність сталася на Волинській митниці, де в історію вляпався невідомий поштовий оператор ТОВ «Премиум пакет». Але історія, друзі, скажу я вам, зовсім не звичайна і не дрібна. А таємничий поштовик — це не проста компанія, а один із головних контрабандистів країни під прикриттям посилок.
13 жовтня автобус ТОВ «Премиум пакет» з номерами АА8507ОМ в'їхав із Польщі на митний пост Ягодин з вантажем, який за документами позначався як 3465 посилок у 166 ящиках на трьох піддонах. Заявлена вартість цього вантажу — 83 160,75 $. Тобто середня вартість кожної посилки становила всього 24 долари. Митниця без проблем дала цьому автобусу зелене світло, і він уже збирався покинути пост, але втрутилися таємничі сили, і автобус був відправлений на поглиблену перевірку. За інформацією, цей автобус везе зовсім не 3465 посилок по 22 долари, а везе три піддони нових iPhone та ще якусь електроніку вартістю кілька сотень тисяч доларів. Цей товар навіть не розбитий на «формальні» посилки.
Техніка просто упакована в ящики й обгорнута в сітку. Так роблять зі всіма вантажами з Китаю. Насправді це чисто комерційна партія телефонів мінімум по 1000 доларів кожен, під прикриттям фіктивних посилок по 24 долари на липових одержувачів. Але якщо ви думаєте, що автобус був перевірений і на митниці почався скандал, ви помиляєтесь. Другі доби він стоїть недоторканим у боксі, оскільки керівництво Волинської митниці та посту «Ягодин» Оникійчук просто боїться його відкрити. Не знають, що робити, й у головному офісі ДФС Віктор Кривіцький та Олександр Власов. Вони бояться накликати гнів кінцевих бенефіціарів цієї загадкової компанії «Премиум Пакет», оскільки з ними є домовленість про «канал» для їхніх вантажів на всіх митних постах по всій країні. І якщо поставка цієї партії зірветься, то відповідати митники перед контрабандистами будуть особисто, своїм гаманцем. Саме тому автобус стоїть, митниця потіє й чекає рішення від фірми з Києва для підміни товару або пошуку іншого варіанта вирішення питання.
Але що це за всемогутній «Премиум Пакет»? Ця загадкова компанія отримала право здійснювати міжнародні поштові доставки лише у вересні 2017 року, і за рік стала лідером ринку. Лише в серпні цього року через «Ягодин» ця компанія провезла 121 вантажівку комерційних вантажів під прикриттям фіктивних одержувачів. Більш детально розповім про цю компанію та її покровителів найближчими днями. Продовження слідує.
Ігор Смелянський, вибачте, але схоже, що ви слабкий керівник національного поштового оператора, оскільки новачок ринку «Премиум Пакет» за рік став возити більше, ніж «Укрпошта».
Хочете доказ?
Євгеній Плінський у тему: Західний кордон України де-факто контролюють контрабандисти. Десятки мільярдів гривень на рік тіньового обороту, покровительство в правоохоронних органах і круговорука. У західній Україні процвітає організована спільнота, яка на промисловому рівні забезпечує всю країну контрабандними товарами: від електроніки й взуття до автозапчастин. На цьому тлі такі ініціативи українських торговців електронікою як запровадження податку на посилки понад 22 євро, вилучення закордонних покупок українців, цінова диктатура виробників техніки й продаж електроніки за фіскальними чеками виглядають не більше ніж боротьбою з вітряними млинами. Для більшості жителів західних регіонів контрабанда стала єдиним способом заробітку й життєвою філософією, для працівників митниці — умовою незаконного збагачення, а для підприємців — бізнес-моделлю. Контрабандисти створюють для країни нульову цінність, але через них щорічно проходять мільярди. Мільйонам українців вигідно купувати контрабандні товари, тому що вони на 30–50% дешевші від офіційно ввезених.
Лімітація 500 євро на добу
«За січень–липень 2017 року в рамках експерименту щодо перерахування на реконструкцію доріг 50% від перевищення надходжень митних платежів ДФС забезпечила 8,11 млрд грн», — розповідає в. о. голови відомства Мирослав Продан. Він контролює податкову й митну службу країни. Однак ці 8,11 млрд грн — копійки порівняно з десятками мільярдів, які не надходять до державної казни через неефективну й відверто корупційну діяльність окремих керівників обласних митних служб ДФС та окремих митних постів ДФС. Наприклад, лише з польсько-українського кордону в бюджет у 2017 році не надійде приблизно 9 млрд грн митних платежів. Причина — ДФС продовжує закривати очі на справді грандіозну контрабанду. Одна з ключових схем «чорного» імпорту діє під прикриттям норм Митного кодексу. Ця норма дозволяє без сплати мит і ПДВ один раз на добу ввозити в Україну по суші або морю товари на суму до 500 євро. Ця норма застосовується до «товарів, які переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності».
Однак насправді сенс добового лімітування 500 євро давно звівся виключно до комерції або, простіше кажучи, до контрабанди. Лише за перші шість місяців 2017 року й лише з Польщі в Україну за «лімітом 500 євро» було ввезено товарів приблизно на 22,5 млрд грн. Цю цифру легко розрахувати. Журналіст «1+1 media» Євгеній Плінський у квітні 2017 року провів детальне розслідування схеми контрабанди за «лімітом 500 євро». Він надіслав до Мінфіну Польщі офіційний запит. У запиті він попросив назвати кількість так званих бланків Tax free, за якими був ввезений товар із Польщі в Україну. Бланк Tax free — важливий елемент у схемі контрабанди. Контрабандисти пред'являють бланк працівникам ДФС на кордоні як доказ того, що товар ввозиться в особистих цілях. Працівники ДФС приймають таке «доказ», але не безплатно. За кожен бланк Tax free реальний власник контрабандного товару платить представникам митного посту 20 грн. У відповіді польський Мінфін написав, що за першу половину 2017 року на польсько-українському кордоні було зареєстровано 1 438 963 бланків Tax free.
«Враховуючи, що всі везуть, підганяючи під 500 євро, можемо розрахувати, що за півроку в Україну за такою схемою лише з Польщі було ввезено товарів майже на 750 млн євро. За рік виходить 1,5 млрд євро», — говорить Плінський. Одяг, взуття, електроніка, комп'ютери — все це, як випливає з відповіді польського Мінфіну, промисловими партіями без сплати податків за мовчазної згоди ДФС потрапляє на територію України. Фіскалів не бентежить, що одні й ті самі люди, які живуть у країні із середньою зарплатою 236 євро, щодня на їхніх очах перевозять товар на 500 євро. Так відбувається з місяця в місяць, з року в рік.
Рентабельність 53%
Бізнес контрабандистів фантастично рентабельний. Вони не тільки не платять ПДВ 20% і митне мито 10%, вони навіть отримують грошову компенсацію. Польща їм платить 23% від вартості товару. Це відбувається в рамках системи повернення суми ПДВ, яка називається Tax free. ПДВ повертається за покупки, зроблені іноземними громадянами при виїзді з країни, у якій вони були придбані. Система діє приблизно в 50 країнах світу, зокрема в Польщі, Угорщині, Словаччині.
Таким чином, якщо з Польщі в комерційних цілях офіційно імпортувати, наприклад, телевізор вартістю 500 євро, то в Україні його ціна буде не менше 650 євро (500 євро + 20% ПДВ + 10% мито). Якщо ж цей телевізор вартістю 500 євро «імпортувати» за діючою схемою, в Україні його ціна становитиме 385 євро. Різниця досягає 265 євро. Розкид цін на контрабандну й легальну електроніку видно на ресурсі порівняння цін. Як приклад — телевізор Samsung UE49K5100. Щодня тисячі жителів прикордонних областей виїжджають у Польщу, Угорщину, Словаччину. На розташованих поблизу від кордону складах вони отримують товар у межах лімітування 500 євро й їдуть до кордону з Україною. Багатокілометрові автомобільні черги в Україну — це не десятки тисяч туристів із країн Західної Європи, які поспішають відпочити в Україні. Це «мули» з українським паспортом — вони везуть контрабанду. Щодня ці люди витрачають у черзі на виїзд та в'їзд в Україну по 12 годин. Щоб не йти «порожняком» в Європу, вони також контрабандою перевозять туди сигарети й горілку. На зворотному шляху «мули» звозять на прикордонні склади в Україні одяг, взуття, електроніку, комп'ютери.
Звідти товар розвозять по всій країні. Потім контрабандний товар продають через безліч інтернет-магазинів, де кінцевим продавцем виступає фізична особа-підприємець на єдиному податку. Бюджет втрачає 25–70 млрд грн
Офіційні імпортери електроніки й взуття на умовах анонімності підтвердили існування описаної схеми. Вони наголошують на суспільній небезпеці процесів, які відбуваються на західній митниці. По-перше, спотворюється конкуренція між легальними імпортерами, які платять ПДВ і мито, та недобросовісними імпортерами, які такі податки не платять. Це стимулює перехід добросовісних імпортерів у тінь. По-друге, держбюджет щорічно недоотримує 25–70 млрд грн.
Аналіз фіскального ефекту схем ухилення від оподаткування показує, що нарушення митних правил і контрабанда з обсягами 80–230 млрд грн на рік призводять до втрат бюджету 25–70 млрд грн на рік. Це зіставно з розмірами щорічних державних видатків на оборону. Закордонний виробник отримує переваги на шкоду вітчизняному виробнику, який перебуває під тиском 20% ПДВ. Іноземним інвесторам немає сенсу вкладати кошти в розвиток виробництва в країну, куди можна ввозити готові товари без оподаткування. Формується паразитуючий шар жителів прикордонних районів.
Ці жителі лише переміщують товари й не створюють у країні додану вартість. «Про обсяги «чорного» імпорту можна говорити, порівнюючи обсяги офіційного імпорту й обсяги ринку, які визначають авторитетні аналітичні компанії GfK та IDC. За різними групами товарів частка «чорного» імпорту становить 30–40%», — говорить учасник ринку.
ДФС знімає з себе відповідальність
ЕП звернулася з запитом до Державної фіскальної служби. Редакція просила повідомити кількість бланків Tax free, яку ДФС зареєструвала за перші шість місяців 2017 року на кордоні Польщі та України. Серед інших питань — скільки людей служба викрила в переміщенні комерційних товарів під виглядом товарів для особистого користування, скільки викрила фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб, які продають перевезені в Україну товари в комерційних цілях під виглядом особистих. Прес-служба ДФС проігнорувала питання редакції. Замість відповіді на поставлені питання фіскальна служба повідомила, що, за її даними, існують три найпоширеніші способи незаконного переміщення товарів через митний кордон України.
Схеми з Tax free серед них немає. 1. Переміщення обмежених або заборонених товарів через зони спрощеного митного контролю, стаття 471 Митного кодексу (МК). 2. Недекларування, тобто незаявлення за встановленою формою точних відомостей про наявність, найменування й кількість товарів, стаття 472 МК. 3. Переміщення товарів із приховуванням від митного контролю, стаття 483 МК, включаючи фізичне приховування товарів у схованках та сховищах. За даними ДФС, Волинська, Львівська та Закарпатська митниці за перше півріччя 2017 року виявили 509 правопорушень за статтею 471 МК на суму майже 13 млн грн, 339 правопорушень за статтею 472 МК на суму понад 10 млн грн та 252 правопорушення за статтею 483 МК на суму майже 42 млн грн. Щодо дроблення комерційних партій товарів і безподаткового провозу в межах добового лімітування 500 євро ДФС написала, що «митницям західного регіону вказано на необхідність проведення комплексних заходів посиленого контролю над переміщенням громадянами через митний кордон України товарів, які мають характерні ознаки подрібнених партій».
Тим часом керівництво митниці західних регіонів добре знає про цю схему. Однак боротися з нею головний податковий орган країни не може й фактично знімає з себе відповідальність. На офіційній сторінці Facebook представник ДФС у Волинській області пише таке. «Кожна фізична особа протягом доби має право ввозити в Україну товари, крім підакцизних, сумарна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 500 євро, а сумарна вага — 50 кг. Відомості про фактурну вартість ввезених товарів містяться в касових або товарних чеках. Однак поширена практика, коли пасажири одного мікроавтобуса перевозять однаковий товар у значній кількості. Щоб довести, що товар не ввозиться в комерційних цілях, громадяни додають до чеків бланки Tax Free, за якими можна ідентифікувати власника товару. Таким чином, громадяни документально доводять, що товар справді належить пасажирам мікроавтобуса. У такому разі працівники митниці не мають підстав не пропустити товар на територію України».
Іншими словами, держструктура, на яку Кабмін покладав завдання контролю за дотриманням податкового й митного законодавства, а закон наділив правом проведення оперативно-розшукових заходів, не може викрити грандіозну схему ухилення від сплати ПДВ і митних мит.
Розкішне життя працівників митниці
«Місцева влада причетна до забезпечення цих схем — існуванню складів, перекиданню вантажів. У цих схемах беруть участь усі прикордонні регіони й усі міста. Всі знають, де знаходяться склади, хто возить, хто перекидає, хто перевантажує, хто з цього що має», — стверджує журналіст «1+1 media». Як же так вийшло, що керівництво митної служби ДФС знає про схему контрабанди, але розводить руками й говорить, що все в межах закону? Можливо, відповідь на це питання криється в деклараціях начальників та заступників начальників митних постів Волинської, Львівської та Закарпатської митниць ДФС. Ці чиновники отримують зарплату 5–10 тис грн на місяць, але деякі з них декларують дорогі автомобілі, десятки тисяч доларів та сотні тисяч гривень заощаджень, квартири, будинки, земельні ділянки й майже мільйонні щорічні доходи від підприємницької діяльності своїх дружин.
Ще розкішніше живуть керівники обласних митниць, яким підпорядковуються начальники митних постів. Особливо виділяється заступник начальника Волинської митниці, начальник управління з боротьби з митними правопорушеннями Леонід Негрич. Із зарплатою 5 тис грн він у вересні 2016 року купив автомобіль Range Rover Sport 2013 року випуску за 1,8 млн грн.
Фамілії та декларації чиновників, відповідальних за дотримання митного законодавства у Волинській, Львівській та Закарпатській областях, включають: Данилюк Олександр Олександрович, міністр фінансів, пропонує прем'єру кандидатуру голови ДФС; Гройсман Володимир Борисович, прем'єр-міністр, подає до Кабміну кандидатуру голови ДФС; Продан Мирослав Василійович, в. о. голови ДФС; Кривіцький Віктор Броніславович, начальник Волинської митниці; Негрич Леонід Миколайович, заступник начальника Волинської митниці, начальник управління з боротьби з митними правопорушеннями; Герман Василій Миколайович, заступник начальника Волинської митниці; Оникійчук Олександр Володимирович, заступник начальника митниці, начальник ТП «Ягодин»; та багато інших керівників митних постів Волинської, Львівської та Закарпатської митниць.
Владну вертикаль ДФС формує прем'єр-міністр Володимир Гройсман разом із міністром фінансів Олександром Данилюком. Саме вони несуть політичну відповідальність за втрати бюджету від роботи схеми з Tax free та за можливе незаконне збагачення деяких працівників ДФС. Дивує інформаційна вакуум з боку обласних підрозділів прокуратури та СБУ у Волинській, Львівській та Закарпатській областях щодо боротьби з корупцією й незаконним збагаченням у ДФС. На момент підготовки статті Генеральна прокуратура, Національне антикорупційне бюро, Служба безпеки України не відповіли на запити редакції щодо кількості кримінальних справ, які вони ведуть щодо працівників митниці ДФС у Волинській, Львівській та Закарпатській областях.
Як бути й що робити
У парламенті лежить законопроект № 6755 про зміни до Митного кодексу. Замість добового лімітування він встановлює місячний лімітування 500 євро на провіз товару по суші й морю та 150 євро — на пересилання товарів. Цей проект повинен бути прийнятий парламентом у перший робочий день після канікул. Не викликає сумнівів, що в поточному організаційному стані митна служба, та й уся ДФС, існувати далі не може.
Поки на місці митної й фіскальної служби не з'являться принципово нові держструктури з новим керівництвом, персоналом і принципами роботи, а їхня діяльність не буде заснована на прозорих і потужних електронних інформаційних системах, держбюджет буде втрачати до 200 млрд грн щороку. І ніякі коригування Митного кодексу не допоможуть.