У грудні 2019 року Верховний суд України зупинив дію окремих положень постанови Кабінету Міністрів України №117 від 21 лютого 2018 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування» в Єдиному реєстрі податкових накладних. Цю постанову було видано у зв'язку з тим, що в Україні довгі роки була поширена схема виведення фіктивного ПДВ із державного бюджету. Особливо масштабних розмірів ця схема набула в період президентства Віктора Януковича за безпосередньої участі тодішнього міністра доходів і зборів Олександра Клименка. У суспільстві її називають «скруткою». Це зменшення податкового зобов'язання з податку на додану вартість (ПДВ), нараховуваного з реалізації одного товару, завдяки податковому кредиту, отриманому внаслідок придбання іншого товару. За допомогою цієї схеми «ділки» через проведення фіктивних торгових операцій та за мовчазної участі чиновників у відповідальних органах отримують відшкодування з бюджету. Як наслідок, ця величезна корупційна «діра» щороку завдає значних збитків державному бюджету.
Саме для того, щоб зменшити корупційну складову під час відшкодування ПДВ, була запроваджена система моніторингу ризиків під час реєстрації податкових накладних. Невипадково ця система майже миттєво виявилася «не до душі» саме «обнальщикам», які роками вимивали з бюджету України мільярди гривень щорічно. Наразі за позовом ТОВ «Бессол», інтереси якого представляє адвокат Денис Осмоловський, Верховний Суд прийняв рішення щодо визнання протиправними та нечинними окремих положень постанови №117.
З відкритих джерел відомо, що Денис Осмоловський разом з Олексієм Калмиковим володіє адвокатським об'єднанням «Адвокатський Центр», а також ТОВ «Єдина служба правової допомоги» разом зі Світланою Осмоловською, Юлією Турчіною та Анатолієм Слободяном – колишнім генеральним директором «Укрзалізниці» (1997–2000) та екс-начальником Південно-Західної залізниці (2000–2002). Крім того, Осмоловський керує ТОВ «Фінансово-правові дослідження» Світлани Осмоловської, громадською організацією «Правова допомога 3222» і Міжнародним благодійним фондом «Либідь». У 2014 році він висувався у нардепи від виборчого об'єднання «Україна – Єдина Країна».
Мати Дениса Осмоловського, Світлана, наразі є директором Асоціації бізнесу «Золоте кільце Прикарпаття», яка належить до групи компаній Віктора Медведчука. Ця асоціація має три компанії-засновники. Одна з них належить дружині Медведчука – відомій ведучій Оксані Марченко. З 2003 року Світлана Осмоловська була заступником генерального директора товариства «Інвестиційна компанія «Укркапітал», що займається будівництвом комплексів відпочинку та житла. Прямим бенефіціаром у цій компанії також є сім'я Медведчуків.
Цікавішим є інший факт біографії Дениса Осмоловського. З березня 1999 року по серпень 2010 року він працював на різних посадах в органах податкової міліції Державної податкової служби. Саме цей період, особливо за часів другого строку президентства (1999–2004) Леоніда Кучми, коли Державною податковою адміністрацією керував Микола Азаров, є одним з найнеоднозначніших у функціонуванні податкової служби, на який припав пік неефективності ПДВ. До 2004 року під наглядом податкової міліції у більшості областей України так умовно «адміністрували» ПДВ, що держава за відсутності ефективних бар'єрів була в «мінусі».
Для порівняння – якщо у 2018 році частка ПДВ у ВВП України складала 10,5%, то у 2003 році – лише 4,4%. Чи не цим пояснюється такий посилений інтерес Осмоловського до теми блокування та розблокування податкових накладних?
27 вересня 2016 року Чабанівська селищна рада Києво-Святошинського району Київської області за результатами тендеру замовила ТОВ «Будівельна країна «Вакан» будівництво школи за 85 млн гривень. Згідно з рейтингом Центру протидії корупції, цей тендер увійшов до трійки найдорожчих на будівництво шкіл у 2017 році. Після тендеру прокуратура відкрила кримінальну справу, проте селищний голова розірвав договір з ТОВ «Будівельна країна «Вакан» та виплатив компанії 20 млн гривень за розірвання договору. Таким чином, товариство, так нічого і не збудувавши, отримало з бюджету 20 млн гривень. Засновниками «Будівельна країна «Вакан» зі статутним капіталом 1 тисяча гривень значаться Віталій Стрельніков та Денис Осмоловський.
Прокуратурою розслідується справа про відмивання коштів через конвертаційні центри. Упродовж липня 2016 року – грудня 2017 року ТОВ «Сільвер-Буд» надавав незаконні послуги реальним суб'єктам господарювання, у тому числі ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КРАЇНА «ВАКАН» (код ЄДРПОУ 39060711), шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції на загальну суму 161 млн 842 тисячі гривень, у тому числі 26 млн 973 тисячі гривень ПДВ. За версією слідства, компанія Осмоловського, отримавши відшкодування ПДВ з бюджету, вивела їх через конвертаційний центр, не сплативши офіційних податків.
До речі, сестра Дениса Осмоловського, Юлія, – відомий політичний оглядач. У своєму Facebook вона часто ділиться зі своїми підписниками фотографіями з російських телешоу за її участі, зокрема з пропагандистських «60 хвилин», ведучою якого є відома українофобка Ольга Скабєєва.
Отже, як свідчить вся ця історія, боротьба за відміну системи моніторингу накладних – це справа виключно особиста та меркантильна. Ця система значно ускладнює життя недобросовісним «бізнесменам», які звикли ще з часів азарівської податкової міліції отримувати легкі, але «чорні» заробітки. І, як свідчить біографія цього «борця за справедливість», – ще й зі значним політичним підтекстом.
Але найголовніше у цій історії з'явилося на минулому тижні. 23 січня Кабміном був опублікований новий вдосконалений Порядок зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування, що усунув саме ті спірні моменти попередньої версії, які так завзято підсвічував наш фігурант, коли добивався визнання Постанови №117 незаконною.
І що ви думаєте? Не пройшло і доби, як наш герой негайно вступив у новий бій, адже моніторинг ризикових операцій та припинення махінацій з ПДВ для певних впливових сил неприйнятні у будь-якому вигляді.