Тетяна Шкребко, яка працювала заступницею керівника Департаменту фінансового контролю та моніторингу способу життя Національного агентства з питань запобігання корупції, отримала вирок за сприяння розкраданню державних коштів у період правління Віктора Януковича. Печерський районний суд Києва 1 вересня 2016 року засудив її до 5 років позбавлення волі умовно. Угоду про визнання вини затвердила заступниця начальника управління з питань представництва інтересів громадянина або держави в суді, протидії злочинності та корупції на тимчасово окупованій території Криму Генпрокуратури Ольга Миргородська.
Шкребко працювала у НАЗК з 2016 до середини 2017 року, тобто вирок вона отримала саме під час роботи в агентстві, яке має слідкувати за корупцією серед державних чиновників. Вирок у державному реєстрі не оприлюднений.
Злочинна схема та роль податківця
За даними слідства, учасники злочинної організації екс-президента Януковича, екс-прем'єра Миколи Азарова та екс-очільника Міндоходів Олександра Клименка у період з квітня 2012 до вересня 2013 року заволоділи коштами держбюджету на суму 3,16 мільярда гривень. Розкрадання здійснювалося шляхом неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість трьома підприємствами – ТОВ «Мегатерий», ТОВ «Газіновація» та ТОВ «Ексімтех».
Клименко у квітні-травні 2012 року залучив до організації низку осіб, яких за принципом особистої відданості призначив на керівні посади департаментів центрального апарату. Схема здійснювалася за допомогою керівництва головного управління Міндоходів у Києві та державних податкових інспекцій у Печерському, Шевченківському та Солом'янському районах столиці.
Шкребко, яка з липня 2012 року виконувала обов'язки начальника податкової інспекції у Шевченківському районі, була залучена до здійснення злочину у серпні 2012 року. У серпні-листопаді 2012 року вона організувала службове підроблення офіційних документів співробітниками інспекції щодо відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 584 мільйонів гривень на користь ТОВ «Газіновація».
Знаючи про незаконний характер своїх дій, припускаючи, що фірма та її контрагенти є фіктивними, діючи під загрозою звільнення, Шкребко забезпечила складання співробітниками інспекції довідок у формі висновку, якими було підтверджено підстави для бюджетного відшкодування. Ці висновки включалися до реєстру висновків податкової служби у Києві, спрямовувалися до Державної податкової служби України, яка передавала узагальнені інформації до Держказначейства та Міністерства фінансів.
На підставі наданих даних у вересні та жовтні 2012 року Держказначейство перерахувало у банк «Капітал» на рахунок «Газіновації» 584 мільйони гривень, звідки їх зняли готівкою та розподілили між учасниками організації. За аналогічною схемою через податкові інспекції у Печерському та Солом'янському районах фірмі «Мегатерий» було незаконно перераховано 616 мільйонів гривень відшкодування податку на додану вартість, а фірмі «Ексімтех» – 1,96 мільярда гривень.
Кілька десятків підприємств, задіяних у схемі, були фіктивними. Жодною фірмою з цих ланцюжків податкові зобов'язання до бюджету не сплачено. При належному відпрацюванні поданих декларацій мали б проводитися позапланові виїзні документальні перевірки, у ході яких було б виявлено безтоварність операцій та фіктивність сформованого податкового кредиту. Замість цього у податкових інспекціях проводилися лише камеральні перевірки на підставі даних у податкових деклараціях, а позапланові документальні перевірки були заборонені.
Умовний вирок та співпраця зі слідством
При призначенні покарання слідство вказало, що Шкребко не була учасником злочинної організації, а брала участь у злочині, вчиненому цією організацією. У вироку зазначено, що вона здогадувалася про існування організації, до складу якої увійшли керівники податкової служби України та служби у Києві, але без залучення до участі у такій організації, без інформування про розподіл ролей та без повідомлення про мету її створення.
Шкребко активно сприяла встановленню обставин кримінального провадження, дала показання про вчинені нею порушення та викривальні показання про осіб, обставини та події, які мають значення для розслідування. Вона добровільно частково відшкодувала державі збитки – 5 тисяч гривень.
По угоді з Генеральною прокуратурою Шкребко було призначено більш м'яке покарання, ніж передбачено законом. Їй загрожувало від 7 до 12 років позбавлення волі з конфіскацією та забороною займати посади. По угоді вона була засуджена до 5 років позбавлення волі умовно без позбавлення права обіймати певні посади та без конфіскації майна. Іспитовий строк в один рік, розраховуваний з 1 вересня 2016 року, уже завершився.
Кар'єра та перевірка на очищення влади
У 2015 році Шкребко працювала у Васильківській обласній податковій інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Київській області. Вона була помічницею народного депутата від партії «Блок Петра Порошенка» Ірини Суслової, обраної від партії «Самопоміч».
У 2016 році Шкребко була призначена заступником керівника департаменту – керівником першого відділу Департаменту фінансового контролю та моніторингу способу життя НАЗК. 15 липня 2016 року була розпочата перевірка, передбачена законом «Про очищення влади», яку вона успішно пройшла. НАЗК оголосило про початок роботи 15 серпня 2016 року.
Зауважимо, що Шкребко ніде жодним чином не згадувалася серед фігурантів цієї справи у публічних заявах. Зокрема, генпрокурор Юрій Луценко у серпні 2016 року, коментуючи затримання екс-податківців, називав прізвища фігурантів, але Шкребко серед них не було. У Генеральній прокуратурі також нічого не згадували про можливі угоди зі слідством, на відміну від іншої справи Клименка, затримання по якій пройшли у 2017 році.
Інші засуджені у справі
У рамках розслідування розкрадання понад 3 мільярдів гривень вироки отримали також інші особи. Колишній перший заступник голови Державної податкової служби Андрій Головач уклав угоду з прокурором Генеральної прокуратури, отримав умовний термін та відшкодував 130 мільйонів гривень. Його вирок у реєстрі не оприлюднений.
Перша заступниця начальника головного управління Міндоходів у Києві Тетяна Детюк уклала угоду з прокурором. Отримала 5 років позбавлення волі умовно з позбавленням права обіймати певні посади. Її вирок був у реєстрі, але згодом вилучений.
Директор ТОВ «Аркадас» Олег Кулічихін, фірма якого входила до ланцюжка по «Газіновації», уклав угоду з прокурором та отримав 5 років умовно.
По справі також проходили Олександр Володимирович Клименко, колишній голова Державної податкової служби України та міністр доходів і зборів; Лілія Генріхівна Павелко, колишній начальник Департаменту оподаткування юридичних осіб; Світлана Петрівна Карпенко, колишній начальник управління оподаткування юридичних осіб податкової інспекції у Печерському районі; Н.Ю. Скрипка, колишній начальник відділу адміністрування та моніторингу відшкодування податку на додану вартість у Печерському районі; Є.І. Остапенко, заступник начальника цього ж відділу; Юрій Миколайович Стадніков, колишній заступник начальника податкової інспекції у Солом'янському районі; Ольга Борисівна Мирончук, колишній перший заступник начальника інспекції у Солом'янському районі; Андрій Миколайович Лахтадир, колишній заступник начальника головного управління Міндоходів у Києві; Вікторія Вікторівна Мальцева, колишній начальник податкової інспекції у Шевченківському районі; Віктор Металович Дворніков, колишній перший заступник начальника інспекції у Печерському районі.
На 5 березня було призначено розгляд справи за обвинуваченням Дворнікова та Мальцевої. Дворніков на той момент працював першим заступником Департаменту земельних ресурсів Київської міської державної адміністрації.
У липні 2017 року Апеляційний суд Києва направив на розгляд у Шевченківський районний суд справу за обвинуваченням Андрія Лахтадира, Ольги Мирончук, Юрія Стаднікова та екс-начальника податкової інспекції у Солом'янському районі Святослава Назарука.